海马汽车:2017年年度报告

2018-04-03 00:00:00
导语: 海马汽车集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 03 月

海马汽车集团股份有限公司
2017年年度报告
2018年03月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人孙忠春、主管会计工作负责人肖丹及会计机构负责人(会计主管人员)廖兵声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节九、公司未来发展的展望中可能面对的风险部分的内容。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..............2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..............5
第三节 公司业务概要 ..............8
第四节 经营情况讨论与分析 ..............10
第五节 重要事项 ..............22
第六节 股份变动及股东情况 ..............30
第七节 优先股相关情况 ..............34
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............35
第九节 公司治理 ..............40
第十节 公司债券相关情况 ..............44
第十一节 财务报告 ..............45
第十二节 备查文件目录 ..............131
释义
释义项释义内容
海马汽车/公司/本公司海马汽车集团股份有限公司
上海海马投资海马(上海)投资有限公司,系海马汽车控股股东
海马投资海马投资集团有限公司
一汽海马一汽海马汽车有限公司
一汽海马动力一汽海马动力有限公司
一汽海马销售海南一汽海马汽车销售有限公司
海马新能源海马新能源汽车有限公司,原海马商务汽车有限公司
海马销售海马汽车销售有限公司
海马研发上海海马汽车研发有限公司
海马财务海马财务有限公司
海马国际海南海马汽车国际贸易有限公司
海马俄罗斯海马汽车俄罗斯有限责任公司
金盘实业海南金盘实业有限公司
金盘物流海南金盘物流有限公司
金盘物业海南金盘物业管理有限公司
金盘饮料海南金盘饮料有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
立信会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)
公司法中华人民共和国公司法
证券法中华人民共和国证券法

第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称海马汽车股票代码000572
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称海马汽车集团股份有限公司
公司的中文简称海马汽车
公司的外文名称(如有)HAIMA AUTOMOBILE GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)HAIMA AUTO
公司的法定代表人孙忠春
注册地址海口市金盘工业区金盘路12-8号
注册地址的邮政编码570216
办公地址海口市金盘工业区金盘路12-8号
办公地址的邮政编码570216
公司网址www.haima.com
电子信箱000572@haima.com

二、联系人和联系方式
董事会秘书证券事务代表
姓名肖丹谢瑞
联系地址海口市金盘工业区金盘路12-8号海口市金盘工业区金盘路12-8号
电话0898-668226720898-66822672
传真0898-668163700898-66816370
电子信箱000572@haima.com000572@haima.com

三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况
组织机构代码无变更
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更
历次控股股东的变更情况(如有)无变更

五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址海南省海口市大同路36号华能大厦15、16楼
签字会计师姓名刘泽波、许国晟

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2017年2016年本年比上年增减2015年
营业收入(元)9,683,194,932.8613,890,070,950.71-30.29%11,866,493,523.44
归属于上市公司股东的净利润(元)-994,359,087.45230,230,910.95-162,460,839.63
归属于上市公司股东的扣除非经常性

损益的净利润(元)

-1,068,404,476.63149,584,019.23-107,413,473.94
经营活动产生的现金流量净额(元)-1,808,387,111.83354,389,956.37-707,247,299.04
基本每股收益(元/股)-0.60460.1400-0.0988
稀释每股收益(元/股)-0.60460.1400-0.0988
加权平均净资产收益率-14.15%3.10%-2.23%
2017年末2016年末本年末比上年末增减2015年末
总资产(元)15,792,936,671.2218,198,129,605.67-13.22%17,396,943,026.22
归属于上市公司股东的净资产(元)6,549,524,650.297,501,541,679.42-12.69%7,358,868,708.91

七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入3,274,371,560.021,828,454,856.161,808,349,866.462,772,018,650.22
归属于上市公司股东的净利润50,473,083.73-26,099,818.82-87,154,240.50-931,578,111.86
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

利润

46,502,741.64-48,278,742.35-104,654,030.03-961,974,445.89
经营活动产生的现金流量净额-88,682,250.88-1,002,956,584.411,461,883,798.39-2,178,632,074.93

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目2017年金额2016年金额2015年金额
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-10,935,024.29-957,156.47-1,473,766.60
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或

定量享受的政府补助除外)

90,911,399.6582,627,602.6864,950,397.02
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,083,723.553,406,952.83
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-3,280,386.4719,676,305.2914,532,118.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出16,324,005.1810,911,439.463,623,269.00
减:所得税影响额14,879,340.3420,485,314.5914,175,908.46
少数股东权益影响额(税后)6,178,988.1014,532,937.4812,408,743.53
合计74,045,389.1880,646,891.7255,047,365.69

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
公司主营业务为汽车制造及服务。主要产品有:S5、福美来、S7等系列产品。提供的服务有:物流运输服务、物业服务、金融等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产重大变化说明
股权资产长期股权投资期末账面余额减至为零,系合营企业投资损益下降所致
固定资产报告期内无重大变化
无形资产报告期内无重大变化
在建工程同比增加36.8%,系工厂投资增加所致
应收票据同比减少54.47%,系整车销量下滑所致
应收账款同比增加320.86%,系应收出口车款及新能源汽车政府补贴增加所致
其他流动资产同比增加65.99%,系可抵减税费增加所致
持有到期投资同比减少70.99%,系金融投资减少所致
投资性房地产同比增加173.42%,系房屋租赁增加所致
短期借款同比增加365.00%,系票据贴现增加所致
吸收存款及同业存放同比减少45.92%,系吸收关联单位存款减少所致
应付账款同比减少33.03%,系整车产量下降所致
预收账款同比减少68.81%,系整车销量下滑所致
应付债券系增加资产证券化业务所致
其他综合收益同比增加291.62%,系增加可供出售金融资产公允价值变动损益所致
预计负债同比增加33.33%,系整车保有量增加致计提的三包费增加所致

2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
海马汽车坚持开放合作、学习创新、自主多赢的科学发展观,通过不断努力,在自主品牌建设方面取得了较好成效,形成了企业核心竞争力:
1、管理及体制优势。公司推行机制创新,在运作方式、决策机制、激励机制等方面更具灵活性。
2、成本控制优势。公司零部件配套大部分来自海南和郑州的供应体系,公司在成本控制方面具备较强的议价能力。另一方面,公司建立的以成本分析为基础的采购目标价格体系进一步保障了成本控制能力。
3、技术优势。公司经过多年自主学习和国外技术引进,完成了技术积累,具备较高的技术起点,在数据掌握及生产技术方面具备相对优势。“合资品牌品质、本土品牌价格”已成为公司产品的主要特点之一。
4、研发优势。公司设立了专职研发机构,通过外部引进资深专家、内部培养等方式组建了具备良好竞争力的研发团队。
持续的研发能力是公司保持长久竞争力的重要因素。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年,我国汽车市场产销增长速度回落,实现小幅增长。据中国汽车工业协会统计,我国全年汽车产销分别完成2901.54万辆和2887.89万辆,同比分别增长3.19%和3.04%,增速比上年同期回落11.27个百分点和10.61个百分点。其中,乘用车产销分别增长1.58%和1.40%。自主品牌乘用车销售1084.67万辆,同比增长3.02%,占乘用车销售市场的43.88%,市场份额同比提高0.69个百分点。新能源汽车产销分别为79.4万辆和77.7万辆,同比分别增长53.8%和53.3%。
受行业增速放缓、市场竞争加剧、内部产品结构调整等多方面因素综合影响,公司前三季度汽车销量同比下滑明显。
虽然四季度采取措施,加大营销、广宣等资源的投入,但未达到预期效果。2017年,公司汽车总销量为14余万辆,同比下滑明显。
2017年,公司以“收缩聚焦断舍离、细分市场前三甲”为宗旨,以品类战略为核心,实现转型升级。传统燃油汽车聚焦8万级强动力SUV和7座多功能家轿,新能源汽车聚焦长续航和智能网联。
报告期内,虽然公司经营业绩出现了大幅度的亏损,但在其他方面仍取得了较大进展:
1、整车项目全面推进。SG00/ET0样车试制下线,二代F7油泥造型冻结,SC01首轮ET1调试完成,E1和E5纯电动油泥模型冻结,全新结构电动汽车可变电动平台完成试制。
2、动力总成取得突破。1.2TGDI量产,1.6TGDI完成B样机,6MT变速箱完成PPAP审核,7DCT开展B样机台架试验。
3、出口销售明显上量。2017年,公司汽车出口销量为1.76万辆,同比增长307%,尤以伊朗市场表现突出,在伊朗中国品牌SUV品类中出口销量排名第三。
4、跟踪国家政策和地方政策,把握客户和市场定位,强化网络建设、市场传播、营销创新以及上门服务等营销要素,全年实现纯电动汽车销售突破0.6万辆。
5、科技创新促进核心竞争力不断提升,在自动驾驶、网联汽车、双节温器技术、米勒循环发动机、三电技术等方面的科研工作按计划推进。
6、持续优化供应商体系,提高准入门槛,引进高水平供应商,加强技术支持,帮扶落后供应商;持续提高供应链管理水平,加强前期策划,过程管理和结果认证;持续提升供应商体系能力。
7、与联想集团建立大数据战略合作,借助其在工业大数据领域的成熟经验,开展内部大数据平台的创新应用,对销售的十多个业务场景试点运行。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2017年2016年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计9,683,194,932.86100%13,890,070,950.71100%-30.29%
分行业
工业14,835,840,026.1593.22%22,150,132,378.9493.24%减少0.02个百分点
其他主营业务547,376,728.103.44%600,539,809.572.53%增加0.91个百分点
其他业务收入531,820,031.493.34%1,005,201,048.004.23%减少0.89个百分点
合并抵消数6,231,841,852.889,865,802,285.80
分产品
汽车制造及服务14,807,862,033.2293.04%22,113,135,538.1593.09%减少0.05个百分点
其他主营业务575,354,721.033.61%637,536,650.362.68%增加0.93个百分点
其他业务收入531,820,031.493.34%1,005,201,048.004.23%减少0.89个百分点
合并抵消数6,231,841,852.889,865,802,285.80
分地区
华南地区2,387,184,817.6314.62%4,441,159,987.3418.42%减少3.80个百分点
华东地区121,338,766.900.74%280,685,155.871.17%减少0.43个百分点
华中地区12,243,418,090.0174.98%19,025,506,623.0778.93%减少3.95个百分点
境外销售1,577,600,674.659.66%357,521,873.651.48%增加8.18个百分点
合并抵消数6,646,347,416.3310,214,802,689.22

注:将2016年华南地区收入、境外销售收入予以重分类。(以下同)
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
单位:元
营业收入营业成本毛利率营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减

分行业
工业14,835,840,026.1514,049,380,273.785.30%-33.02%-31.06%-2.70%
分产品
汽车制造及服务14,807,862,033.2214,030,034,900.125.25%-33.04%-31.07%-2.70%
分地区
华南地区2,387,184,817.632,386,220,131.720.04%-46.25%-47.18%1.76%
华中地区12,243,418,090.0111,492,827,950.766.13%-35.65%-32.82%-3.95%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类项目单位2017年2016年同比增减
汽车制造销售量140,432216,468-35.13%
生产量134,637220,801-39.02%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
受行业增速放缓,市场竞争加剧,内部产品结构调整等多方面因素综合影响,公司汽车销量同比下滑明显。报告期内,公司经营业绩出现大幅亏损。
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
单位:元
行业分类2017年2016年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
工业14,049,380,273.7893.78%20,378,931,508.6493.38%减少0.4个百分点
其他主营业务439,147,335.872.93%516,009,478.152.36%增加0.57个百分点
其他业务收入492,014,060.193.29%929,866,335.154.26%减少0.97个百分点
合并抵销数6,253,302,313.489,826,435,505.89

(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
根据全资子公司的子公司洋浦海通达物流有限公司2017年1月16日第1701号股东决议,及海南省洋浦经济开发区工商行政管理局(浦工商)登记内销字【2017】第52号准予注销登记通知书,洋浦海通达物流有限公司已于2017年7月12日依法注销登记。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元)3,420,534,522.04

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例35.33%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例14.98%

公司前5大客户资料
序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一1,535,901,725.3415.86%
2客户二1,450,454,141.6914.98%
3客户三168,364,121.291.74%
4客户四135,835,947.671.40%
5客户五129,978,586.051.34%
合计--3,420,534,522.0435.33%

主要客户其他情况说明:□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)1,432,004,477.29
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例16.51%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一522,926,313.086.03%
2供应商二377,899,332.224.36%
3供应商三183,640,392.982.12%
4供应商四174,190,961.842.01%
5供应商五173,347,477.172.00%
合计--1,432,004,477.2916.51%

主要供应商其他情况说明:□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位:元
2017年2016年同比增减重大变动说明
销售费用606,916,807.00545,353,694.2611.29%
管理费用1,256,627,571.17944,559,043.8633.04%本期有停止研发项目所致
财务费用11,666,358.44-24,464,520.08

4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司研发投入情况
2017年2016年变动比例
研发人员数量(人)1,6151,657-2.53%
研发人员数量占比19.72%17.23%增加2.49个百分点
研发投入金额(元)663,995,978.13720,147,907.58-7.80%
研发投入占营业收入比例6.86%5.18%增加1.68个百分点
研发投入资本化的金额(元)286,860,508.70488,549,801.70-41.28%
资本化研发投入占研发投入的比例43.20%67.84%减少24.64个百分点

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
√ 适用 □ 不适用
公司开展品类战略,釆取资源聚焦、产品聚焦策略,对部分产品或在研项目实施退市或停止研发等,涉及的相关资产或研发支出予以减值或费用化。
5、现金流
单位:元
项目2017年2016年同比增减
经营活动现金流入小计8,608,312,255.8513,234,551,647.63-34.96%
经营活动现金流出小计10,416,699,367.6812,880,161,691.26-19.13%
经营活动产生的现金流量净额-1,808,387,111.83354,389,956.37-
投资活动现金流入小计3,456,931,676.705,723,099,735.86-39.60%
投资活动现金流出小计3,855,964,544.686,651,996,146.88-42.03%
投资活动产生的现金流量净额-399,032,867.98-928,896,411.02-
筹资活动现金流入小计2,283,805,207.80204,900,000.001014.60%
筹资活动现金流出小计498,043,389.2484,087,970.76492.29%
筹资活动产生的现金流量净额1,785,761,818.56120,812,029.241378.13%
现金及现金等价物净增加额-428,055,696.36-443,887,844.06-

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
项目2017年2016年同比增减说明
经营活动产生的现金流量净额-1,808,387,111.83354,389,956.37-吸收关联单位存款减少所致
投资活动产生的现金流量净额-399,032,867.98-928,896,411.02-金融投资减少所致
筹资活动产生的现金流量净额1,785,761,818.56120,812,029.241,378.13%增加资产证券化业务及票据贴现所致

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 √不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2017年末2016年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1,629,151,501.5910.32%2,134,448,436.9211.73%-1.41%
应收账款1,085,608,465.606.87%257,950,896.761.42%5.45%
存货1,358,327,340.968.60%1,619,906,479.528.90%-0.30%
投资性房地产272,310,102.331.72%99,594,784.490.55%1.17%
长期股权投资24,086,067.570.13%-0.13%
固定资产2,541,755,614.9616.09%3,116,908,496.9217.13%-1.04%
在建工程661,767,660.804.19%483,744,412.762.66%1.53%
短期借款930,000,000.005.89%200,000,000.001.10%4.79%

2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目期初数本期公允价

值变动损益

计入权益的累计

公允价值变动

本期计提

的减值

本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
1.以公允价值计

量且其变动计入

当期损益的金融

资产(不含衍生金

融资产)

204,545,800-4,141,200629,536,000629,536,000200,404,600
2.可供出售金融

资产

27,200,00052,000,00044,200,00079,200,000
上述合计231,745,80047,858,80044,200,000629,536,000629,536,000279,604,600
金融负债0.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
证券品

证券代

证券简

最初投

资成本

会计计

量模式

期初账

面价值

本期公

允价值

变动损

计入权

益的累

计公允

价值变

本期购

买金额

本期出

售金额

报告期

损益

期末账

面价值

会计核

算科目

资金来

自有
合计---18,979,

137.92

----
证券投资审批董事会公告披露日期2007年01月12日
证券投资审批股东会公告披露日期(如有)2007年01月29日

(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集年份募集方式募集资金

总额

本期已使

用募集资

金总额

已累计使

用募集资

金总额

报告期内

变更用途

的募集资

金总额

累计变更

用途的募

集资金总

累计变更

用途的募

集资金总

额比例

尚未使用

募集资金

总额

尚未使用

募集资金

用途及去

闲置两年

以上募集

资金金额

2010定向增发295,014.6328,663.86304,557.38000.00%14,314.17尚未使用

的募集资

金存放于

公司募集

资金专户。

0
合计--295,014.6328,663.86304,557.38000.00%14,314.17--0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准海马投资集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2010]1132号)

批准,公司向郑州投资控股有限公司等8家符合相关规定条件的特定投资者非公开发行人民币普通股(A)股598,802,395

股,扣除发行费用后募集资金净额为295,014.63万元。募集资金于2010年9月28日到位,已经中准会计师事务所有限公

司验证并出具《验资报告》(中准验字[2010]第5006号)。

募集资金到位后,公司于2010年10月20日将24.5亿元的募集资金对子公司——海马新能源汽车有限公司(原海马

商务汽车有限公司,以下简称“海马新能源”)进行增资,用于海马新能源15万辆汽车技术改造项目;2016年6月24日,

根据公司的发展规划,决定将15万辆汽车技术改造项目实施主体由海马新能源变更为海马汽车有限公司(原海马轿车有

限公司)。

募集资金到位后,公司于2010年10月20日将5亿元的募集资金通过金融机构委托贷款的方式投入到子公司——海

马汽车有限公司,用于海马汽车有限公司汽车新产品研发项目。

截至2017年12月31日,募集资金账户余额为14,314.17万元;本报告期投入金额为28,663.86万元,累计投入金额

为304,557.38万元。

(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募

资金投向

是否已变

更项目

(含部分

变更)

募集资金

承诺投资

总额

调整后投

资总额

(1)

本报告期

投入金额

截至期末

累计投入

金额(2)

截至期末

投资进度

(3)=

(2)/(1)

项目达到

预定可使

用状态日

本报告期

实现的效

是否达到

预计效益

项目可行

性是否发

生重大变

承诺投资项目

15万辆汽车技术改造

项目

245,00028,663.86246,627.5

4

2018年

12月31

-
汽车新产品研发项目50,000057,929.842014年

12月31

-
承诺投资项目小计--295,00028,663.86304,557.3

8

--------
超募资金投向
合计--295,000028,663.86304,557.3

8

----0----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因由于市场和公司产能需求发生变化,公司调整了15万辆汽车技术改造项目

建设进度。

项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用
根据公司董事会九届十三次会议决议,董事会同意用2.9亿元募集资金暂时

补充流动资金。该资金已于2016年11月11日从募集资金专户转出,2017

年11月9日已全额归还至募集资金账户。

项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
一汽海马子公司汽车制造1,200,000,00

0.00

3,638,380,76

0.86

1,992,764,96

1.35

3,045,820,32

8.39

-982,394,512

.38

-1,003,623,3

65.02

海马汽车

有限公司

子公司汽车制造4,315,780,00

0.00

8,822,353,85

2.42

4,386,405,85

4.16

6,522,131,21

1.50

-735,372,995

.19

-610,410,868

.83

海马财务子公司金融服务950,000,000.

00

5,886,672,45

2.45

1,558,075,85

3.16

409,427,920.

04

200,260,017.

46

151,925,956.

25

金盘实业子公司物流、物业、饮料150,000,000.

00

268,860,656.

70

214,750,987.

82

261,140,926.

95

31,045,872.1

4

22,663,179.9

9

一汽海马

销售

参股公司汽车销售20,000,000.0

0

206,976,965.

46

-65,327,203.

30

1,606,556,81

4.36

-92,256,369.

19

-113,499,338

.45

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
2018年,是“十三五”承上启下的重要一年,是海马推进品类战略的关键一年。面对产业发展新态势和行业竞争新挑战,公司将聚焦核心品类,乘势而进,蓄势发力,全力实现经营目标。
1、公司未来的发展战略
以品类战略为核心,围绕“聚焦、创新、精品”施策,实现转型升级,实现行业领先。要聚焦市场、聚焦产品、聚焦资源;要创新营销、创新研发、创新管理、创新机制;要实施精品研发、精品采购、精品制造、精品服务;完成结构调整、技术升级、能力提升、品质跨越、海外成长、规模突破、经营转型和品牌发展。
2、公司2018年经营计划
2018年,公司将推进“品质海马”建设工作,同时,在市场营销、整车研发、动力总成等领域实现新的突破。具体经营措施有:
(1)市场营销
坚定品类战略,以客户为中心,营销驱动,全面夯实产品力、品牌力、渠道力、服务力和体系管理能力,实现销量突破。积极推进新产品战略、多渠道战略和三下沉战略,夯实和创新“销售大区改革、产销结构平衡、沟通协作平台和销售基础管理”四大支撑,全面落地销量提升;以客户体验为中心,有效推进网络的横向与纵深布局;围绕用户经营思维,以服务品牌重塑为契机,升级服务品质、提升修复能力,建立特色服务;以智能终端硬件和互联网+为抓手,提升终端管控能力。
(2)整车研发
推进CASE路线,实现研发创新。通过前瞻设计研究,升级造型标准;不断深化智能互联,提升产品的科技竞争力;前沿技术储备,实现辅助驾驶;加强NVH研究,降低车内噪音;加强能量管理,降低油耗消耗;轻量化降低整车成本;优化项目管理,缩短开发周期。
(3)动力总成
做好缸内喷水、电动涡轮增压、发动机停缸技术等动力总成前沿技术的研究工作,适时应用到项目开发中;扎实推进动力总成CAE、NVH、试验、TCU等自主开发能力建设,掌握核心技术,确保适时满足“油耗”、“国六排放法规”两大技术门槛要求;通过机制创新,在专业带头人队伍建设、项目管理、基础能力建设等多方面优化完善动力总成体系建设。
(4)品质海马
夯实质量文化建设、质量体系建设和质量能力建设三个基础,落实基本质量、性能质量和感知质量三层质量,有效提升产品实物质量和顾客综合满意度;主干品类新品质量有较大提升。
(5)汽车金融
聚焦产业链金融,有效满足成员单位、经销商的经营资金需求,为产业链企业降本增效服务。创新金融产品,进一步提高汽车消费信贷的渗透率,助力整车销量提升。提高资金使用效率,提升资产收益率。
(6)机制创新
全面启动财务共享中心建设,通过对财务工作的统筹、统一、共享,实现财务工作从财务核算到业务财务和战略财务的转型,提高企业运营效率和质量。
优化业务流程,优化薪酬体系、创新绩效管理,保障营销、研发、工程技术人才的储备。改进激励机制,制定销售、研发、降本等各领域特别激励,提升内生动力,确保公司目标与措施执行与落地。
3、未来面对的风险
(1)政策风险:《企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理暂行办法》实施,同时,新能源汽车生产资质标准与产品技术门槛也进一步严苛,企业平均油耗管控以及新能源汽车推广工作压力进一步加大。
应对措施:增压直喷动力总成与节能降耗新技术加快匹配与应用;推进新标准下新能源汽车的研发与量产,取得新能源汽车销量新突破。
(2)行业风险:中国汽车市场由增量市场向存量市场的竞争转移,随之而来的是品牌时代,价格竞争转为价值竞争。
产品结构与产品规划逐渐转型向上,品牌逐渐被赋予更强的文化内容,网络与产品体系面临竞争力相对削弱的风险。
应对措施:提升品牌价值,提高产品竞争力。实施营销变革,持续推进区域化营销策略,拓展网络规模,加强渠道下探,实现销量承载;以客户需求为中心,建立以客户受众为导向的产品营销新模式。
(3)产品价格风险:众多新品上市,竞争情况严峻,合资品牌价格持续下探;强势的自主品牌,因规模上量成本持续降低,可能导致再次出现车企降价、销量降低和利润受损。
应对措施:政策下沉,注重渠道支持,切实保证渠道盈利空间;商务政策研究体系化、常态化,建立商务政策研究模型;持续完善竞品监控,定期输出竞品分析月报。
(4)原材料价格及供应风险:原材料价格可能因市场行情的影响,存在较大变动的风险,主要由材料价格变动、人工成本变动、政策调控、环保要求提高、CN-CAP标准提高及其他因素方面引起,会造成产品成本增加、供货紧张等风险。
应对措施:采取风险分担机制,与供应商建立合作关系,共担价格风险,并保证货源,确保供应。聚焦产品,提升单品规模,降低成本。
(5)汽车消费信贷业务风险:随着汽车消费信贷业务的开展及渗透率的提高,客户群体的不断下沉,不良贷款率面临上升风险。
应对措施:前移风险关口,每月定期对审批业务进行抽检,逐步提高业务人员风险意识和风险管理水平,从业务前端开始控制风险;继续优化不良资产管理模式,提高公司催收成功率;进行大数据体系下的智能化风险管理,利用信息技术完善风险控制模型。
(6)汇率风险:随着公司产品出口数量的增大以及国际货币市场的动荡,货币汇率的波动对公司产品出口将产生影响。
应对措施:根据销售回款时点,适当进行外汇套期保值交易;采用贸易融资方式,转移汇率风险;通过进口信用证“远期即付”融资,借助国外较低的资金成本取得融资,结合国内较高的资金收益及汇率预期取得收益空间,降低汇率波动对公司经营影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2017年07月21日实地调研机构海马汽车集团股份有限公司投资者关系活动记录表023
2017年11月03日实地调研机构海马汽车集团股份有限公司投资者关系活动记录表024
2017年11月14日实地调研机构海马汽车集团股份有限公司投资者关系活动记录表025
接待次数3
接待机构数量3
接待个人数量0
接待其他对象数量0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息

第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况公司2015年度分配方案为:每10股派现金0.5元(含税)。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度现金分红金额

(含税)

分红年度合并报表中归属

于上市公司普通股股东的

净利润

占合并报表中归属于上

市公司普通股股东的净

利润的比率

以其他方式现

金分红的金额

以其他方式现金

分红的比例

2017年0.00-994,359,087.450.00%0.000.00%
2016年0.00230,230,910.950.00%0.000.00%
2015年82,231,821.30162,460,839.6350.62%0.000.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变

动报告书中所作承诺

上海海马投资1、与公司做到业务、资产、

人员、机构、财务"五分开",

确保公司在人员、资产、业

务、财务和机构方面独立完

整。2、承诺避免同业竞争与

规范关联交易。

2013年06月

07日

经营期限内严格履行了

承诺。

海马投资承诺避免同业竞争。2013年06月

07日

经营期限内严格履行了

承诺。

资产重组时所作承诺海马投资承诺避免同业竞争与规范关

联交易。

2006年07月

20日

经营期限内严格履行了

承诺。

承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1. 重要会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
2017年度2016年度
(1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和

“终止经营净利润”。比较数据相应调整。

列示持续经营净利润本年金额

-1,415,487,703.33元;列示终止经

营净利润本年金额241,207.60元。

列示持续经营净利润本年金额

12,967,237.84元。

(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其

他收益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。

其他收益:87,332,599.65元。
(3)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部

分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类

至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。

资产处置收益增加-255,918.78

元。

资产处置收益增加-957,156.47

元;营业外收入减少950,969.22

元,营业外支出减少

1,908,125.69元。

2、重要会计估计变更
根据本公司董事会第九届十六次会议决议,公司根据财政部颁布的最新会计准则及其应用指南、解释等有关规定,结合公司实际情况,对本公司信用证组合应收账款坏账准备由原按账龄分析比例计提改为按余额1%比例计提。
(1)公司对会计估计变更适用时点的确定原则:未来适用法。
(2)本期主要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用时点受影响的报表项目名称
信用证组合坏账准备计提比例董事会决议2017年8月应收账款

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
根据全资子公司的子公司洋浦海通达物流有限公司2017年1月16日第1701号股东决议,及海南省洋浦经济开发区工商行政管理局(浦工商)登记内销字【2017】第52号准予注销登记通知书,洋浦海通达物流有限公司已于2017年7月12日依法注销登记。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)62
境内会计师事务所审计服务的连续年限7
境内会计师事务所注册会计师姓名刘泽波、许国晟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限刘泽波5年,许国晟1年

当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
2017年4月17日,公司2016年度股东大会审议通过《关于续聘财务、内部控制审计机构及支付其报酬的议案》,会议同意聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度内部控制审计机构,聘期为一年。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易

关联关

关联交

易类型

关联交

易内容

关联交

易定价

原则

关联交

易价格

关联交

易金额

(万

元)

占同类

交易金

额的比

获批的

交易额

度(万

元)

是否超

过获批

额度

关联交

易结算

方式

可获得

的同类

交易市

披露日

披露索

一汽海马

销售

合营企

出售商

品提供

劳务

出售商

品提供

劳务

市场定

公允151,71015.67%现金定价合

理,不

会对公

司造成

不利影

2017年

03月25

(2017-1

1) 巨

潮资讯

网《关

于日常

关联交

易事项

的公

告》

一汽海马

销售

合营企

金融服

贷款利

息收入

市场定

公允1,9044.81%现金定价合

理,不

会对公

司造成

不利影

2017年

10月28

(2017-4

3) 巨

潮资讯

网《关

于日常

关联交

易事项

的公告

(一)》

海马(郑

州)房地

产有限公

同一实

际控制

出售商

品提供

劳务

出售商

品提供

劳务

市场定

公允20现金定价合

理,不

会对公

司造成

不利影

2014年

03月31

老管家

(河南)

物业服务

有限公司

同一实

际控制

提供劳

出租收

市场定

公允138100%现金定价合

理,不

会对公

司造成

不利影

2014年

10月30

开封海马

房 地产

有限公司

同一实

际控制

出售商

品提供

劳务

出售商

品提供

劳务

市场定

公允22现金
海马万利

(武汉)

房地产有

限公司

同一实

际控制

金融服

贷款利

息收入

市场定

公允5031.27%现金定价合

理,不

会对公

司造成

不利影

2017年

10月28

(2017-4

4) 巨

潮资讯

网《关

于日常

关联交

易事项

的公告

(二)》

海马(郑

州)商务

会馆有限

公司

同一实

际控制

金融服

贷款利

息收入

市场定

公允6001.52%现金
开封海马

房地产有

限公司

同一实

际控制

金融服

贷款利

息收入

市场定

公允3961.00%现金
海南海田

小额贷款

有限公司

同一实

际控制

出售商

出售商

市场定

公允0.1现金
一汽海马

销售

合营企

购买商

购买配

市场定

公允2,1970.25%现金定价合

理,不

会对公

司造成

不利影

2017年(2017-1

1) 巨

潮资讯

网《关

一汽海马

销售

合营企

金融服

存款利

息支出

市场定

公允280.35%现金定价合

理,不

会对公

司造成

不利影

03月25

于日常

关联交

易事项

的公

告》

海马(郑

州)房地

产有限公

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允5626.92%现金定价合

理,不

会对公

2017年

10月28

(2017-4

4) 巨

潮资讯

司造成

不利影

网《关

于日常

关联交

易事项

的公告

(二)》

海南海马

会馆有限

公司

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允280.34%现金
海马万利

(武汉)

房地产有

限公司

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允240.29%现金
海马(郑

州)商务

会馆有限

公司

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允560.69%现金
开封海马

房地产有

限公司

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允1842.27%现金
海南海马

建设有限

公司

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允30.04%现金
老管家

(河南)

物业服务

有限公司

同一实

际控制

接受劳

物业服

市场定

公允130.01%现金定价合

理,不

会对公

司造成

不利影

郑州河海

置业有限

公司

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允250.30%现金定价合

理,不

会对公

司造成

不利影

2017年

10月28

(2017-4

4) 巨

潮资讯

网《关

于日常

关联交

易事项

的公告

(二)》

海马投资

集团有限

公司

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允1541.89%
河南青风

置业有限

公司

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允1181.45%
海马(上

海)投资

有限公司

同一实

际控制

金融服

存款利

息支出

市场定

公允5676.98%
合计----159,252.1--0----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
(1)担保情况
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象担保额度相关担保额度实际发生日期(协实际担担保担保期是否履是否为关
名称公告披露日期议签署日)保金额类型行完毕联方担保
购房客户2015年11月14

20,0002015年12月11日11,817连带责

任保证

自贷款机构与购房人签订

借款合同之日起至购房人

所购房屋办妥正式抵押登

记,并将房地产权证和/或

房地产他项权证交由贷款

机构执管之日止。

报告期内审批的对外担保额度合计20,000报告期内对外担保实际发生额合计698
报告期末已审批的对外担保额度合计20,000报告期末实际对外担保余额合计11,817
实际担保总额占公司净资产的比例1.80%

(2)违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
2、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位:否
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金

转股

其他小计数量比例
一、有限售条件股份2,564,9520.16%-80,000-80,0002,484,9520.15%
1、国有法人持股97,8430.01%97,8430.01%
2、其他内资持股2,467,1090.15%-80,000-80,0002,387,1090.15%
其中:境内法人持股2,383,3590.14%2,383,3590.14%
境内自然人持股83,7500.01%-80,000-80,0003,7500.00%
二、无限售条件股份1,642,071,47499.84%80,00080,0001,642,151,47499.85%
1、人民币普通股1,642,071,47499.84%80,00080,0001,642,151,47499.85%
三、股份总数1,644,636,426100.00%1,644,636,426100%

单位:股股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司董事离任后6个月,锁定股份解除锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称期初限售股数本期解除限售股

本期增加限售股

期末限售股数限售原因解除限售日期
邱宗勋80,00080,00000离任2017年2月
合计80,00080,00000----

二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通

股股东总数

93,938年度报告披露日

前上一月末普通

股股东总数

89,518报告期末表决权

恢复的优先股股

东总数(如有)(参

见注8)

0年度报告披露日

前上一月末表决

权恢复的优先股

股东总数(如有)

(参见注8)

0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股

比例

报告期末持

股数量

报告期内

增减变动

情况

持有有限

售条件的

股份数量

持有无限售

条件的股份

数量

质押或冻结情况
股份

状态

数量
海马(上海)投资有限

公司

境内非国有法人28.80%473,600,000473,600,000质押469,920,000
海马投资集团有限公

境内非国有法人5.66%93,022,95193,022,951质押90,746,300
中国宝安集团股份有

限公司

境内非国有法人4.80%78,880,00078,880,000
海南家美太阳能有限

公司

境内非国有法人4.09%67,219,78167,219,781
中央汇金资产管理有

限责任公司

国有法人3.35%55,045,60055,045,600
珠海横琴新区和利投

资有限公司

境内非国有法人2.86%46,968,00046,968,000
上海晟景投资有限公

境内非国有法人1.58%25,920,00025,920,000
孙杰境内自然人1.00%16,500,00016,500,000
嘉实基金-农业银行

-嘉实中证金融资产

其他1.00%16,394,80016,394,800
管理计划
工银瑞信基金-农业

银行-工银瑞信中证

金融资产管理计划

其他0.99%16,314,16016,314,160
上述股东关联关系或

一致行动的说明

公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系;前两大股东与其他股东之间不存在关

联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联

关系,也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件

股份数量

股份种类
股份种类数量
海马(上海)投资有限公司473,600,000人民币普通股473,600,000
海马投资集团有限公司93,022,951人民币普通股93,022,951
中国宝安集团股份有限公司78,880,000人民币普通股78,880,000
海南家美太阳能有限公司67,219,781人民币普通股67,219,781
中央汇金资产管理有限责任公司55,045,600人民币普通股55,045,600
珠海横琴新区和利投资有限公司46,968,000人民币普通股46,968,000
上海晟景投资有限公司25,920,000人民币普通股25,920,000
孙杰16,500,000人民币普通股16,500,000
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划16,394,800人民币普通股16,394,800
工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证金融资产管理计划16,314,160人民币普通股16,314,160
前10名无限售流通股股东之间,以及

前10名无限售流通股股东和前10名

股东之间关联关系或一致行动的说明

公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系;前两大股东与其他股

东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;

未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司收购管

理办法》规定的一致行动人。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人
控股股东名称法定代表人成立日期统一社会信用代码主要经营业务
海马(上海)投

资有限公司

景柱2009年7

月17日

9131011569163970XY实业投资(除股权投资和股权投资管理),机械设备及配件、

建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品(除危险化学

品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学

品)、家用电器的销售。(依法须经批准的项目,经相关部

门批准后方可开展经营活动)

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
景柱中国
主要职业

及职务

景柱,男,1966年10月生,河南兰考人,中共党员,北京大学博士后,教授、博士生导师,海马汽车创办人。

现任第十三届全国政协委员,第十二届全国工商联常委,第七届海南省政协常委,第八届海南省工商联主席,

海马投资董事长。曾任第十二届全国人大代表,第九届、十届、十一届全国工商联常委,第三届、四届、五届

海南省人大常委会委员,第四届、五届、六届、七届海南省工商联副主席。全国劳动模范,全国五一劳动奖章,

国务院特殊津贴专家,首届优秀中国特色社会主义事业建设者,新世纪百千万人才工程国家级人选,第十三届

和第十四届“中国十大杰出青年”提名等。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名职务任职

状态

性别年龄任期起始

日期

任期终止

日期

期初持股

数(股)

本期增持

股份数量

(股)

本期减持

股份数量

(股)

其他增减

变动(股)

期末持股

数(股)

孙忠春董事长现任532016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
董事现任532015年5

月5日

2018年5

月5日

总经理现任532016年8

月26日

2018年5

月5日

郭振甫副董事长现任502016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
肖丹执行董事现任462016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
董秘、副总经理、

财务负责人

现任462015年5

月5日

2018年5

月5日

卢国纲执行董事现任502016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
张会文董事、副总经理现任492016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
刘海权董事现任422016年8

月26日

2018年5

月5日

5,0000005,000
副总经理现任422017年4

月17日

2018年5

月5日

贾绍华独立董事现任672015年5

月5日

2018年5

月5日

00000
孟兆胜独立董事现任552015年5

月5日

2018年5

月5日

00000
杜传利独立董事现任502015年5

月5日

2018年5

月5日

00000
王鸿儒监事长、监事现任532018年2

月1日

2018年5

月5日

00000
李明监事现任362016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
陈勇监事现任352016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
朱宏林副总经理现任522016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
陈高潮副总经理现任412016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
李伟胜总经理助理现任412016年8

月26日

2018年5

月5日

00000
刘海权总经理助理离任422016年8

月26日

2017年4

月17日

00000
李琳监事长、监事离任472016年8

月26日

2017年

12月9日

00000
合计------------5,0000005,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名担任的职务类型日期原因
刘海权副总经理任免2017年04月17日董事会聘用
刘海权总经理助理解聘2017年04月17日工作变动
李琳监事长、监事离任2017年12月09日主动离职
王鸿儒监事长、监事任免2018年02月01日监事会选举/股东大会选举

三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
孙忠春,现任本公司董事长、总经理,海马汽车有限公司总经理、执行董事。1994年至2007年,历任海马汽车公司调度、生产管理部长、经营计划部长、总经理助理、副总经理,一汽海马销售总经理;2006年至2013年任本公司副总经理;2007年至今任海马汽车有限公司总经理;2013年至2016年3月任本公司执行总裁;2013年至今任本公司董事;2014年至今任海马汽车有限公司执行董事;2016年3月至今任本公司总经理;2016年8月至今任本公司董事长。
郭振甫,现任本公司副董事长。兼任全国人大代表,河南省汽车工业协会会长。1989年至2015年,历任郑州轻型汽车制造厂准备车间管理员、总装车间主任,郑州日产汽车有限公司总装车间主任、采购部部长、财务部部长、第一副总经理、总经理、党委书记;2012年至2015年,任东风汽车股份有限公司副总经理;2015年至2016年2月,任东风本田发动机有限公司执行副总经理;2016年3月至2016年8月任本公司副总经理;2016年8月至今任本公司副董事长。
肖丹,现任本公司执行董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人,海马汽车有限公司常务副总经理。1992年至2004年,历任海马汽车公司经营计划部科长、总经办副主任、管理部部长、董事会秘书等;2004年至今任本公司董事会秘书;2010年至今任本公司副总经理;2013年至今任本公司财务负责人;2016年3月至今任海马汽车有限公司常务副总经理;2016年8月至今任本公司执行董事。
卢国纲,现任本公司执行董事、一汽海马总经理。2003年至2007年,任一汽海马采购部部长;2007年至2008年,任海马新能源常务副总经理;2008年至2016年2月,历任海马汽车有限公司总经理助理、副总经理、常务副总经理;2016年3月至今任海马新能源总经理;2016年7月至今任一汽海马总经理;2016年8月至今任本公司执行董事。
张会文,现任本公司董事、副总经理,海马汽车有限公司副总经理。1990年至2004年,一汽集团工程师;2004年至2010年任一汽海马副本部长;2010年至今任海马汽车有限公司副总经理;2016年8月至今任本公司董事、副总经理。
刘海权,现任本公司董事、副总经理,海马销售总经理。2001年至2007年,历任一汽海马销售山东大区经理、培训主任、营销企划科科长;2007年至2015年1月,历任海马销售营销部部长、副总经理;2015年2月至今任海马销售总经理;2016年8月至今任本公司董事;2016年至2017年4月任本公司总经理助理;2017年4月至今任本公司副总经理。
贾绍华,现任公司独立董事,中央财经大学税收教育研究所所长,中央财经大学税务学院、中国社会科学院研究生院、财政部科研所研究生部等院校研究生导师,以及中国税务学会学术研究委员、中国财税法学研究会副会长、中国企业财务协会常务理事。2014至今任本公司独立董事。
孟兆胜,现任本公司独立董事,北京卓信大华资产评估有限公司海南分公司总经理。1983年至1999年,先后任内蒙古财经学院会计系讲师、海南资产评估事务所评估师、海南惟信会计师事务所副所长;2000年至2009年,历任海南中力信资产评估有限公司主任评估师、总经理;2010年至2012年任海南中博汇财务咨询有限公司总经理;2012年至今任北京卓信大华资产评估有限公司海南分公司总经理。2015至今任本公司独立董事。
杜传利,现任本公司独立董事,海南海正会计师事务所主任会计师。1990年至2009年,先后任河南商丘财会干校教师、海南大正会计师事务所部门经理、本公司、第一投资独立董事;1999年至今任海南海正会计师事务所主任会计师。2015至今任本公司独立董事。
王鸿儒,现任本公司监事长、党委书记、海马投资行政总监。1988年至1993年,就职于中国第一拖拉机工程机械集团公司;1994年至2009年,先后任海马汽车公司售后服务部业务经理、销售部大区经理、人事部部长、管理本部副本部长、党委书记助理;2003年至2016年任本公司监事;2007年至2016年任本公司监事长、党委副书记;2017年至今任本公司党委书记、海马投资行政总监。2018年2月至今任本公司监事长、监事。
李明,现任本公司监事、海马汽车监察部副部长。2005年至2008年,任一汽海马法务专员;2008年至2015年,历任海马汽车法审专员、综合科副科长、法审科科长、法审部部门负责人;2016年至今任海马汽车监察部副部长;2016年8月至今任本公司监事。
陈勇,现任本公司监事、金盘实业副总经理,董事会办公室主任、证券部部长,兼任海南仲裁委员会仲裁员。2004年7月至2006年6月任一汽海马法务专员;2006年6月至2008年8月,任海马研发行政科科长;2008年8月至2012年10月,历任一汽海马法审部副部长、部长;2012年10月至今任本公司监察部部长;2015年至今任本公司法审副总监;2016年3月至今任董事会办公室主任;2016年8月至今任本公司监事;2017年6月至今任金盘实业副总经理;2017年6月至今任证券部部长。
朱宏林,现任本公司副总经理、海马汽车有限公司副总经理、海马研发总经理。1988年至1992年4月,中国汽车工程研究院助理工程师;1992年5月至2010年1月,历任一汽海马工程师、技术中心副主任;2010年2月至今,任海马研发总经理;2012年4月至今,任海马汽车有限公司副总经理;2016年8月至今任本公司副总经理。
陈高潮,现任本公司副总经理、海马汽车有限公司副总经理。1999年至2006年8月,历任一汽海马销售业务员、总装部副部长、部长;2006年8月至2009年2月,任一汽海马销售副总经理;2009年2月至2009年11月,任海马新能源一厂副厂长;2009年11月至2015年4月,历任海马汽车有限公司二厂副厂长、厂长;2015年4月至今任海马汽车有限公司副总经理;2016年8月至今任本公司副总经理。
李伟胜,现任本公司总经理助理、一汽海马销售总经理、海马汽车有限公司总经理助理。2003年至2015年7月,历任一汽海马销售配件部部长、管理部部长、销售部部长、副总经理、总经理;2015年7月至2016年3月,任本公司营销管理部部长;2016年3月至今,任海马汽车有限公司总经理助理;2016年7月至今任一汽海马销售总经理;2016年8月至今任本公司总经理助理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名股东单位名称在股东单位

担任的职务

任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
王鸿儒海马投资行政总监2017年01月01日

在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人

员报酬的决策程序

公司董事、监事、高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会审核,董事会/股东大会批准。
董事、监事、高级管理人

员报酬确定依据

在公司领取薪酬的董事(除独立董事外)、监事和高级管理人员的年度报酬依据公司制定的有关

工资管理和等级标准的规定按月发放,独立董事津贴根据股东大会决议按月发放。

董事、监事和高级管理人

员报酬的实际支付情况

依规定按月发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关

联方获取报酬

孙忠春董事长、总经理53现任33.70
郭振甫副董事长50现任87.55
肖丹执行董事、副总经理、董秘、财务负责人46现任26.72
卢国纲执行董事50现任33.12
张会文董事、副总经理49现任39.42
刘海权董事、副总经理42现任48.28
贾绍华独立董事67现任10.00
孟兆胜独立董事55现任10.00
杜传利独立董事50现任10.00
李明监事36现任16.92
陈勇职工监事35现任19.32
朱宏林副总经理52现任34.45
陈高潮副总经理41现任32.25
李伟胜总经理助理41现任25.57
李琳原监事长47离任19.71
合计--------447.01--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人)18
主要子公司在职员工的数量(人)8,171
在职员工的数量合计(人)8,189
当期领取薪酬员工总人数(人)8,519
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员4,107
销售人员513
技术人员1,848
财务人员198
行政人员1,192
其他331
合计8,189
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士6
硕士346
本科2,842
大专1,243
大专以下3,752
合计8,189

2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》等法律法规,制定科学的人力资源管理规定,建立科学的薪酬体系,提供有竞争力的薪酬待遇,实行定岗定编,以岗定薪,岗变薪变,薪随岗变。公司员工按国家政策享受养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金待遇。
3、培训计划
公司一直十分重视员工的培训与发展工作,结合公司实际情况、年度计划、岗位性质与职责以及发展需求,通过内部讲师与外聘专家授课的方式,公司制定了一系列的培训计划,多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训等,不断提高公司现有员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司已经按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》以及相关法律、法规等上市公司规范要求,结合公司实际情况,建立了相对完善的治理结构并规范运作。目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的相关要求。
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》,制定了公司2017年度投资者关系管理工作计划,并按照计划开展信息披露和投资者关系管理工作,接受投资者的监督。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开,做到了业务、财务、人员独立,资产、机构完整,具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。
2、在资产方面:公司资产完整,与控股股东完全分开。公司拥有独立的营运系统,资产由上市公司拥有。
3、在财务方面:公司设有独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,公司在银行独立开户,依法独立纳税。
4、在机构方面:公司生产经营和行政管理完全独立于控股股东,设立了健全的组织机构体系。
5、在业务方面:公司业务独立于控股股东,自主经营,自负盈亏。业务结构完整独立。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参

与比例

召开日期披露日期披露索引
2016年度股东大会年度股东大会34.56%2017年04月17日2017年04月18日(2017-19)2016年度股东大会决

议公告(证券时报、中国证券报

及巨潮资讯网)

2017年第一次临时

股东大会

临时股东大会42.84%2017年11月13日2017年11月14日(2017-49)2017年第一次股东大

会决议公告(证券时报、中国证

券报及巨潮资讯网)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参

加董事会次数

现场出席董事

会次数

以通讯方式参

加董事会次数

委托出席董事

会次数

缺席董事会次

是否连续两次

未亲自参加董

事会会议

出席股东大会

次数

贾绍华514001
孟兆胜523002
杜传利523002

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
2017年,公司独立董事根据相关规定,认真勤勉地履行职责,积极参加各类董事会会议,认真审议各项议案。在公司新产品研发、工厂建设、内控建设等方面,与公司经营管理层充分沟通,同时依据自己的专业知识和能力对公司重大事项发表独立意见。在工作中保持充分的独立性,切实维护公司和中小股东的利益。各位独立董事利用参加董事会、股东大会的机会以及其他时间到公司所在地以及项目施工现场进行检查,与公司经营管理层充分沟通了解公司的生产经营情况。在公司年度报告编制期间,与年审注册会计师沟通审计工作情况,督促审计报告及时完成。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会审计委员会根据年报审计工作规程,在公司年报审计过程中发挥了积极的督促和审核作用。与年审会计师协商年度审计工作时间安排,督促会计师事务所在约定的时限内提交审计报告,对公司编制的财务报表发表意见,向董事会提交年审会计师事务所对公司2017年度审计工作的总结报告、审计机构续聘及2017年度会计报表审计报酬的议案。
董事会薪酬与考核委员会根据工作细则开展工作,审核公司董事、监事、高级管理人员所披露的年度薪酬。
董事会提名委员会对公司董事候选人、高级管理人员候选人的任职资格进行了审核,并提交公司董事会和股东大会审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
根据公司的薪酬制度和绩效考核制度,以公司报告期的经营情况及有关指标的完成情况为依据,对公司高级管理人员进行考核与奖惩。同时,公司继续探求有效的激励机制,充分调动高级管理人员工作的积极性。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2018年04月02日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《海马汽车

集团股份有限公司2017年度内部控制自我评价报告》

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准1、重大缺陷:①控制环境无效;公

司治理结构严重缺陷,权力制衡机

制功能不存在,管控措施无法有效

推行。②没有正式的监督检查工作

机制,缺乏对内部控制的认识;造

成内部控制办法整体缺失,信息沟

通系统缺失;重要业务缺乏办法控

制或办法系统性失效。③外部审计

发现的重大错报不是由公司首先发

现的。2、重要缺陷:①管控措施的

有效推行造成严重阻碍,监督检查

机制无法发挥作用,且在较长时间

内无法得到改善。②对内部控制的

认识严重不足,造成内部控制办法、

信息沟通系统不健全。③公司治理

结构存在缺陷,权力制衡机制受到

1、重大缺陷:①违反国家法律、法规,并受到严重处罚。②对公司

战略目标的实现造成严重阻碍,致使战略规划指标几乎不能完成。

③媒体负面新闻频现,对公司生产经营产生重大负面影响,且导致

公司无法持续经营。④重大诉讼(仲裁)案件的起诉或应诉不当,

导致公司经济利益受到极为严重的影响,且导致公司无法持续经营。

⑤影响关联交易总额超过公司股东大会批准的关联交易额度。2、重

要缺陷:①违反法律、法规、规章,并被处以较重处罚。②对公司

战略目标的实现造成严重阻碍,致使战略规划关键指标较难完成;

对战略实施的推进工作造成了较大阻碍,且较大地破坏了战略实施

与评估机制。③ 媒体负面新闻,对公司生产经营产生较大负面影响,

且对公司持续经营造成严重的负面影响。④重大诉讼(仲裁)案件

的起诉或应诉不当,导致公司经济利益受到严重的影响,且对公司

持续经营造成严重的负面影响。⑤各部门间的合作受到较大的阻碍,

协同效应难以发挥;跨部门的信息交流和情报传递存在较大程度的

不通畅。⑥导致严重的财务损失,且财务损失较长时间内不能恢复,

以及重大财务损失对公司的正常经营产生严重的负面影响。⑦严重

严重的负面影响。3、一般缺陷:不

构成重大缺陷或重要缺陷的其他内

部控制缺陷。

背离了政府的政策目标,对社会稳定造成了较恶劣影响;对环境产

生了恶劣的影响,遭到周边居民的强烈抗议或受到监管单位的责罚,

且必须执行复杂、困难、成本高昂的补救措施。3、一般缺陷:不构

成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

定量标准按财务报表的错报(包括潜在错报)

重要程度确定:错报指标=错报金额

合计/公司当期合并主营业务收入

×100%。一般缺陷:错报指标≤1%

重要缺陷:1%<错报指标≤3%重大

缺陷:错报指标>3%。

以未经授权、舞弊等造成财产损失的影响为判别依据:一般缺陷:

直接财产损失金额≤公司当期合并主营业务收入的1‰重要缺陷:公

司当期合并主营业务收入的1‰<直接财产损失金额≤公司当期合并

主营业务收入的5‰重大缺陷:直接财产损失金额>公司当期合并

主营业务收入的5‰

财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,贵公司于2017年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报

告内部控制。

内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2018年04月02日
内部控制审计报告全文披露索引详见刊登于巨潮资讯网的《海马汽车集团股份有限公司内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2018年03月29日
审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号信会师报字[2018]第ZA11221号
注册会计师姓名刘泽波、许国晟

审计报告正文
海马汽车集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了海马汽车集团股份有限公司(以下简称“海马汽车”)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海马汽车2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海马汽车集团股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

(一)固定资产、无形资产的减值
请参阅财务报表附注 “三、重要会计政策及会计估计(二

十)” 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释(十

五)、 (十七)”。

截至2017年12月31日,海马汽车合并资产负债表中固定资

产账面价值为2,541,755,614.96元,占资产总额的16.05%;

固定资产减值准备期末余额279,643,768.52元,占固定资

产期末原值的4.24%,其中2017年计提固定资产减值准备

267,506,724.42元。

我们对固定资产、无形资产的减值实施的审计程序包括:

1、评估及测试了与固定资产、无形资产减值相关的内部控制的

设计及执行有效性,包括关键假设的采用及减值计提金额的复核

及审批;

2、对重要固定资产进行抽盘,检查固定资产的状况及本年度使

用情況;

3、获取管理层对于存在减值资产的范围的认定材料,并评估管

理层对于资产组认定的合理性;

截至2017年12月31日,海马汽车合并资产负债表中无形资

产账面价值为1,406,028,597.53元,占资产总额的8.90%;

无形资产减值准备期末余额109,886,667.22元,占无形资

产期末原值的4.04%,均为2017年计提。

海马汽车于资产负债表日评估固定资产、无形资产是否存

在减值迹象。对于存在减值迹象的固定资产、无形资产进

行减值测试,减值测试结果表明资产或资产组的可收回金

额低于其账面价值,按其差额计提减值准备并计入减值损

失。可收回金额为资产或资产组的公允价值减去处置费用

后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

高者。

由于存在减值迹象的固定资产、无形资产账面价值对财务

报表影响较大,且在确定固定资产减值准备时涉及重大的

管理层判断,我们将海马汽车的固定资产的减值识别为关

键审计事项。

4、获取相关行业政策,询问相关管理人员、外部专家,评估公

司做出相关经营政策调整的真实意图;检查管理层评估的固定资

产、无形资产减值可能的判断是否与公司长期战略发展规划相

符,是否与行业发展及经济环境形势相一致;

5、评估管理层对用于计算固定资产、无形资产的减值的关键假

设判断的合理性;

6、获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产、无形资产的减

值测试表,检查复核计算其准确性;

7、利用内部专家的工作,对折现率的适当性进行了评估。

(二)递延所得税资产的确认
递延所得税资产确认的会计政策详情及分析请参阅合并

财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计(二十)”

所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释(十九)”。

截至2017年12月31日,海马汽车合并资产负债表中,递延

所得税资产的金额为406,327,652.20元,在管理层预期的

可抵扣暂时性差额之范围内,其中确认因税务亏损产生之

递延所得税资产126,871,841.69元。这些递延所得税资产

之确认涉及管理层判断。由于递延所得税资产实现的可能

性受诸多因素影响,包括未来税务利润实现的时间和程度

的不确定性、税务筹划策略以及可抵扣亏损的到期日,因

此我们将递延所得税资产的确认确定为关键审计事项。

我们对递延所得税资产的确认实施的审计程序包括:

1、我们了解并评估有关批准用于支持确认递延所得税资产的盈

利预测相关内部控制设计;

2、基于我们对海马汽车业务及所在行业的了解,评价管理层预

测未来应纳税所得额时采用的假设及判断,尤其与未来销售量、

销售单价以及其他运营成本相关的假设;

3、评估管理层作出的预测结果,复核相关计算的准确性,以评

估未来财政年度是否可产生足够的利润以支持该递延所得税资

产的确认;

4、考虑会计利润与税务应纳税所得额的差异,复核并计算由于

未来会计利润所形成的应纳税所得额的最佳估计金额;综合考虑

了有关税务亏损所产生的递延税项资产的确认是否以未来期间

很可能取得用来抵扣可抵扣税务亏损的应纳税所得额为限。

四、其他信息
海马汽车管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海马汽车2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估海马汽车的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海马汽车的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对海马汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致海马汽车不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就海马汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:刘泽波(项目合伙人)
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:许国晟
中国 上海 二0一八年三月二十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:海马汽车集团股份有限公司
单位:元
项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金1,629,151,501.592,134,448,436.92
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产200,404,600.00204,545,800.00
衍生金融资产
应收票据890,751,314.711,956,298,522.99
应收账款1,085,608,465.60257,950,896.76
预付款项203,739,232.92179,264,333.75
应收利息10,856,752.4513,072,934.81
应收股利
其他应收款39,721,659.3836,573,313.91
买入返售金融资产
存货1,358,327,340.961,619,906,479.52
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产383,014,916.26230,745,376.28
流动资产合计5,801,575,783.876,632,806,094.94
非流动资产:
发放贷款及垫款3,435,177,534.434,575,928,829.20
可供出售金融资产584,300,000.00532,300,000.00
持有至到期投资50,052,038.71172,505,754.71
长期应收款
长期股权投资24,086,067.57
投资性房地产272,310,102.3399,594,784.49
固定资产2,541,755,614.963,116,908,496.92
在建工程661,767,660.80483,744,412.76
工程物资
固定资产清理
无形资产1,406,028,597.531,580,363,128.72
开发支出633,641,686.39648,613,412.90
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产406,327,652.20331,278,623.46
其他非流动资产
非流动资产合计9,991,360,887.3511,565,323,510.73
资产总计15,792,936,671.2218,198,129,605.67
流动负债:
短期借款930,000,000.00200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放671,409,011.381,241,485,860.28
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据722,997,388.43787,068,101.87
应付账款2,558,459,919.943,820,202,421.51
预收款项427,847,715.061,371,564,638.05
卖出回购金融资产款99,077,665.0786,491,334.11
应付手续费及佣金
应付职工薪酬101,184,451.95116,644,634.95
应交税费126,290,531.08141,938,115.98
应付利息1,218,675.571,355,829.20
应付股利456,994.89456,994.89
其他应付款756,541,070.96583,578,317.56
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债100,153.86
其他流动负债
流动负债合计6,395,583,578.198,350,786,248.40
非流动负债:
长期借款
应付债券880,747,992.31
其中:优先股
永续债
长期应付款1,527,890.141,527,890.14
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债106,960,581.6480,224,204.74
递延收益115,634,803.36107,634,772.29
递延所得税负债24,796,057.3917,366,284.50
其他非流动负债
非流动负债合计1,129,667,324.84206,753,151.67
负债合计7,525,250,903.038,557,539,400.07
所有者权益:
股本1,644,636,426.001,644,636,426.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,765,457,283.663,765,457,283.66
减:库存股
其他综合收益56,861,430.7314,519,372.41
专项储备
盈余公积110,449,844.7987,642,006.90
一般风险准备
未分配利润972,119,665.111,989,286,590.45
归属于母公司所有者权益合计6,549,524,650.297,501,541,679.42
少数股东权益1,718,161,117.902,139,048,526.18
所有者权益合计8,267,685,768.199,640,590,205.60
负债和所有者权益总计15,792,936,671.2218,198,129,605.67

法定代表人:孙忠春 主管会计工作负责人:肖丹 会计机构负责人:廖兵
2、母公司资产负债表
单位:元
项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金10,881,821.8326,602,039.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息736.393,859.07
应收股利100,000,000.00
其他应收款217,969,638.23219,055,247.63
存货85,404,055.11147,361,923.05
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6,770,316.1918,821,589.74
流动资产合计321,026,567.75511,844,658.64
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资6,085,566,261.146,109,652,328.71
投资性房地产95,898,595.1399,594,784.49
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产15,547.8618,139.14
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产623,326.1710,474,437.30
其他非流动资产
非流动资产合计6,182,103,730.306,219,739,689.64
资产总计6,503,130,298.056,731,584,348.28
流动负债:
短期借款200,000,000.00520,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款26,639,006.62
预收款项11,584,990.56188,939,387.52
应付职工薪酬365,842.86367,144.86
应交税费6,837,495.07285,130.91
应付利息225,000.00191,111.11
应付股利456,994.89456,994.89
其他应付款14,923,054.387,325,044.25
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计261,032,384.38717,564,813.54
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计261,032,384.38717,564,813.54
所有者权益:
股本1,644,636,426.001,644,636,426.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,755,333,565.363,755,333,565.36
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积110,449,844.7987,642,006.90

未分配利润731,678,077.52526,407,536.48
所有者权益合计6,242,097,913.676,014,019,534.74
负债和所有者权益总计6,503,130,298.056,731,584,348.28

3、合并利润表
单位:元
项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入10,079,133,307.1614,239,278,245.46
其中:营业收入9,683,194,932.8613,890,070,950.71
利息收入395,835,802.64349,032,252.06
手续费及佣金收入102,571.66175,042.69
二、营业总成本11,597,065,540.7214,218,355,487.43
其中:营业成本8,727,239,356.3611,998,371,816.05
利息支出81,269,549.8917,101,899.99
手续费及佣金支出17,287,575.5215,792,584.85
税金及附加357,388,620.92617,934,990.07
销售费用606,916,807.00545,353,694.26
管理费用1,256,627,571.17944,559,043.86
财务费用11,666,358.44-24,464,520.08
资产减值损失538,669,701.42103,705,978.43
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-4,141,200.00-2,676,799.40
投资收益(损失以“-”号填列)-22,962,754.04-48,694,747.15
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-24,086,067.57-68,028,698.26
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-255,918.78-957,156.47
其他收益87,332,599.65
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-1,457,959,506.73-31,405,944.99
加:营业外收入22,070,084.9297,793,963.84
减:营业外支出12,846,385.254,254,921.70
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1,448,735,807.0662,133,097.15
减:所得税费用-33,489,311.3349,165,859.31
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-1,415,246,495.7312,967,237.84
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-1,415,487,703.3312,967,237.84
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)241,207.60
归属于母公司所有者的净利润-994,359,087.45230,230,910.95
少数股东损益-420,887,408.28-217,263,673.11
六、其他综合收益的税后净额42,342,058.32-5,326,119.15
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额42,342,058.32-5,326,119.15
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益42,342,058.32-5,326,119.15
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益44,200,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额-1,857,941.68-5,326,119.15
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-1,372,904,437.417,641,118.69
归属于母公司所有者的综合收益总额-952,017,029.13224,904,791.80
归属于少数股东的综合收益总额-420,887,408.28-217,263,673.11
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.60460.1400
(二)稀释每股收益-0.60460.1400

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:孙忠春 主管会计工作负责人:肖丹 会计机构负责人:廖兵
4、母公司利润表
单位:元
项目本期发生额上期发生额
一、营业收入201,613,789.127,375,241.60
减:营业成本140,042,158.603,696,189.36
税金及附加12,570,213.441,250,488.23
销售费用126,920.844,346,107.88
管理费用1,648,798.223,585,561.71
财务费用978,250.454,259,566.25
资产减值损失-17,663.659,975,607.73
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)195,913,932.4328,869,648.16
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-24,086,067.57-68,028,698.26
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)242,179,043.659,131,368.60
加:营业外收入38,164.5513,026.25
减:营业外支出0.38103,321.35
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)242,217,207.829,041,073.50
减:所得税费用14,138,828.89-2,594,698.14
四、净利润(净亏损以“-”号填列)228,078,378.9311,635,771.64
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)228,078,378.9311,635,771.64
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额228,078,378.9311,635,771.64
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表
单位:元
项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金8,417,812,152.0412,627,865,489.13
客户存款和同业存放款项净增加额-570,076,848.90-191,858,065.14
向中央银行借款净增加额12,855,600.00-53,802,940.00
向其他金融机构拆入资金净增加额200,000,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金358,746,578.62395,310,264.29
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还211,404,342.3138,285,659.16
收到其他与经营活动有关的现金177,570,431.78218,751,240.19
经营活动现金流入小计8,608,312,255.8513,234,551,647.63
购买商品、接受劳务支付的现金9,408,916,598.848,932,331,663.57
客户贷款及垫款净增加额-1,241,043,910.911,556,503,763.17
存放中央银行和同业款项净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金91,754,817.2431,127,804.59
支付给职工以及为职工支付的现金746,785,514.28727,664,840.51
支付的各项税费566,455,788.361,042,372,700.92
支付其他与经营活动有关的现金843,830,559.87590,160,918.50
经营活动现金流出小计10,416,699,367.6812,880,161,691.26
经营活动产生的现金流量净额-1,808,387,111.83354,389,956.37
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金3,452,911,000.005,684,863,733.37
取得投资收益收到的现金3,675,360.7035,733,219.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额345,316.002,502,783.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3,456,931,676.705,723,099,735.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金526,428,544.68624,158,296.46
投资支付的现金3,329,536,000.006,007,635,720.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20,202,130.42
投资活动现金流出小计3,855,964,544.686,651,996,146.88
投资活动产生的现金流量净额-399,032,867.98-928,896,411.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金4,900,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金200,000,000.00200,000,000.00
发行债券收到的现金1,353,805,207.80
收到票据贴现的现金730,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2,283,805,207.80204,900,000.00
偿还债务支付的现金474,003,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金84,087,970.76
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24,039,489.24
筹资活动现金流出小计498,043,389.2484,087,970.76
筹资活动产生的现金流量净额1,785,761,818.56120,812,029.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,397,535.119,806,581.35
五、现金及现金等价物净增加额-428,055,696.36-443,887,844.06
加:期初现金及现金等价物余额2,038,232,566.362,482,120,410.42
六、期末现金及现金等价物余额1,610,176,870.002,038,232,566.36

6、母公司现金流量表
单位:元
项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金28,814,807.15150,545,053.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金118,825,890.698,277,478.93
经营活动现金流入小计147,640,697.84158,822,532.24
购买商品、接受劳务支付的现金46,515,967.7545,991,896.70
支付给职工以及为职工支付的现金37,216.09
支付的各项税费4,827,765.2715,862,853.62
支付其他与经营活动有关的现金310,794,423.85211,383,019.83
经营活动现金流出小计362,138,156.87273,274,986.24
经营活动产生的现金流量净额-214,497,459.03-114,452,454.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金320,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额76,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计320,000,000.0076,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额320,000,000.0076,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金200,000,000.00400,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计200,000,000.00400,000,000.00
偿还债务支付的现金320,000,000.00220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,231,111.1289,180,637.43
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计321,231,111.12309,180,637.43
筹资活动产生的现金流量净额-121,231,111.1290,819,362.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7,112.037,825.55
五、现金及现金等价物净增加额-15,735,682.18-23,549,265.88
加:期初现金及现金等价物余额21,514,060.6545,063,326.02
六、期末现金及现金等价物余额5,778,378.4721,514,060.14

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目本期

归属于母公司所有者权益少数股

东权益

所有者

权益合

股本其他权益工具资本公

减:库

存股

其他综

合收益

专项储

盈余公

一般风

险准备

未分配

利润

优先

永续

其他
一、上年期末余额1,644,

636,42

6.00

3,765,4

57,283.

66

14,519,

372.41

87,642,

006.90

1,989,2

86,590.

45

2,139,0

48,526.

18

9,640,5

90,205.

60

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他
二、本年期初余额1,644,

636,42

6.00

3,765,4

57,283.

66

14,519,

372.41

87,642,

006.90

1,989,2

86,590.

45

2,139,0

48,526.

18

9,640,5

90,205.

60

三、本期增减变动

金额(减少以“-”

号填列)

42,342,

058.32

22,807,

837.89

-1,017,1

66,925.

34

-420,88

7,408.2

8

-1,372,9

04,437.

41

(一)综合收益总

42,342,

058.32

-994,35

9,087.4

5

-420,88

7,408.2

8

-1,372,9

04,437.

41

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配22,807,

837.89

-22,807,

837.89

1.提取盈余公积22,807,

837.89

-22,807,

837.89

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

股东)的分配

4.其他
(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,644,

636,42

6.00

3,765,4

57,283.

66

56,861,

430.73

110,449

,844.79

972,119

,665.11

1,718,1

61,117.

90

8,267,6

85,768.

19

上期金额
单位:元
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股

东权益

所有者

权益合

股本其他权益工具资本公

减:库

存股

其他综

合收益

专项储

盈余公

一般风

险准备

未分配

利润

优先

永续

其他
一、上年期末余额1,644,

636,42

6.00

3,765,4

57,283.

66

19,845,

491.56

86,478,

429.74

1,842,4

51,077.

95

2,351,4

12,199.

29

9,710,2

80,908.

20

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他
二、本年期初余额1,644,

636,42

3,765,4

57,283.

19,845,86,478,1,842,4

51,077.

2,351,4

12,199.

9,710,2

80,908.

6.0066491.56429.74952920
三、本期增减变动

金额(减少以“-”

号填列)

-5,326,1

19.15

1,163,5

77.16

146,835

,512.50

-212,36

3,673.1

1

-69,690,

702.60

(一)综合收益总

-5,326,1

19.15

230,230

,910.95

-217,26

3,673.1

1

7,641,1

18.69

(二)所有者投入

和减少资本

4,900,0

00.00

4,900,0

00.00

1.股东投入的普

通股

4,900,0

00.00

4,900,0

00.00

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配1,163,5

77.16

-83,395,

398.45

-82,231,

821.29

1.提取盈余公积1,163,5

77.16

-1,163,5

77.16

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

股东)的分配

-82,231,

821.29

-82,231,

821.29

4.其他
(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用

(六)其他
四、本期期末余额1,644,

636,42

6.00

3,765,4

57,283.

66

14,519,

372.41

87,642,

006.90

1,989,2

86,590.

45

2,139,0

48,526.

18

9,640,5

90,205.

60

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存

其他综合

收益

专项储备盈余公积未分配

利润

所有者权

益合计

优先股永续债其他
一、上年期末余额1,644,63

6,426.00

3,755,333

,565.36

87,642,00

6.90

526,407

,536.48

6,014,019

,534.74

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他
二、本年期初余额1,644,63

6,426.00

3,755,333

,565.36

87,642,00

6.90

526,407

,536.48

6,014,019

,534.74

三、本期增减变动

金额(减少以“-”

号填列)

22,807,83

7.89

205,270

,541.04

228,078,3

78.93

(一)综合收益总

228,078

,378.93

228,078,3

78.93

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配22,807,83

7.89

-22,807,

837.89

1.提取盈余公积22,807,83-22,807,
7.89837.89
2.对所有者(或

股东)的分配

3.其他
(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,644,63

6,426.00

3,755,333

,565.36

110,449,8

44.79

731,678

,077.52

6,242,097

,913.67

上期金额
单位:元
项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存

其他综合

收益

专项储备盈余公积未分配

利润

所有者权

益合计

优先股永续债其他
一、上年期末余额1,644,63

6,426.00

3,755,333

,565.36

86,478,42

9.74

598,167

,163.29

6,084,615

,584.39

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他
二、本年期初余额1,644,63

6,426.00

3,755,333

,565.36

86,478,42

9.74

598,167

,163.29

6,084,615

,584.39

三、本期增减变动

金额(减少以“-”

号填列)

1,163,577

.16

-71,759,

626.81

-70,596,0

49.65

(一)综合收益总11,635,11,635,77
771.641.64
(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配1,163,577

.16

-83,395,

398.45

-82,231,8

21.29

1.提取盈余公积1,163,577

.16

-1,163,5

77.16

2.对所有者(或

股东)的分配

-82,231,

821.29

-82,231,8

21.29

3.其他
(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,644,63

6,426.00

3,755,333

,565.36

87,642,00

6.90

526,407

,536.48

6,014,019

,534.74

三、公司基本情况
海马汽车集团股份有限公司(原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司,以下简称“公司”或“本公司”)系于1993年1月26日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准、在原海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司。1994年4月25日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准,公司以竞价发行方式公开发行。同年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易,证券编号:000572。所属行业为汽车制造类。
截至2017年12月31日止,本公司累计发行股本总数1,644,636,426股,注册资本为1,644,636,426元,公司的企业法人统一社会信用代码:9146000028407924XP。注册地:海口市金盘工业区金盘路12-8号,总部办公地址:海口市金盘工业区金牛路2号。本公司经营范围:汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资、房地产开发经营、汽车及零配件的销售及售后服务,汽车租赁,仓储(危险品除外),机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品(专营及危险品除外)、家用电器、农副土特产品的销售。 (一般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
主要产品:S5、福美来、S7等系列产品。提供的主要劳务:物流运输服务,物业服务、金融等。
本公司的母公司为海马(上海)投资有限公司,本公司的实际控制人为景柱。
本财务报表业经公司董事会于2018年3月29日批准报出。
截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 子公司类型
一汽海马汽车有限公司 控股子公司
一汽海马动力有限公司 控股子公司的子公司
海马汽车有限公司 全资子公司
上海海马汽车研发有限公司 全资子公司的子公司
海马汽车销售有限公司 全资子公司的子公司
海马新能源汽车有限公司 全资子公司的子公司
海南金盘实业有限公司 全资子公司
海南金盘饮料有限公司 全资子公司的子公司
海南金盘物业管理有限公司 全资子公司的子公司
海南金盘物流有限公司 全资子公司的子公司
洋浦海通达物流有限公司 全资子公司的子公司
海马财务有限公司 控股子公司
海南海马汽车国际贸易有限公司 全资子公司
海马汽车俄罗斯有限责任公司 全资子公司的子公司
河南海马物业服务有限公司 全资子公司的子公司
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 全资子公司的子公司
郑州海马新能源汽车销售有限公司 全资子公司的子公司的子公司
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 全资子公司的子公司的子公司的控股子公司
开封海马科技有限公司 全资子公司的子公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
(1)编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(2)持续经营
公司自报告期末起12个月,将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营,不会停业,也不会大规模削减业务,不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(1)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(2)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(3)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(4)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(5)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
1、增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三 14、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借 款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用先算出每月的平均汇率(每月首尾两天汇率的平均),然后再平均的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
2、持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4、可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
5、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1、所转移金融资产的账面价值;
2、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
1、可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预计这种下降趋势属于非暂时性的,就确认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:降幅累计超过70%;公允价值下跌“非暂时性”的标准为:公允价值持续低于其成本超过一年;
投资成本的计算方法为:取得可供出售权益工具对价及相关税费;
持续下跌期间的确定依据为:自下跌幅度超过投资成本的70%时计算。
2、持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备;经单项测试未发生减值的,以账龄为信用风险特征并入金融资

产组合中按账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款

项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称坏账准备计提方法
账龄组合账龄分析法
特殊组合(控制)余额百分比法(5%)
信用证组合余额百分比法(1%)

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)5.00%5.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年15.00%15.00%
3-4年20.00%20.00%
4-5年25.00%25.00%
5年以上30.00%30.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:√ 适用 □ 不适用
组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例
特殊组合(控制)5.00%5.00%
信用证组合1.00%1.00%

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:□ 适用 √ 不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由除年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款,有客观证明表明可能发

生了减值,如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收

款项。

坏账准备的计提方法对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,单独进行减

值测试,确认减值损失。

(4) 贷款损失准备
① 计提情况
根据《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》(银监发[2004]4号文)及《非银行金融机构资产风险分类指导原则(试行)》,本公司控股子公司海马财务有限公司把信贷资产和其他债务分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类是指借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑信贷资产本息和其他债务不能按时足额偿还;关注类是指尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息和其他债务,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;次级类是指借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还信贷资产本息和其他债务,即使执行担保,也可能会造成一定损失;可疑类是指借款人无法足额偿还信贷资产本息和其他债务,即使执行担保,也肯定造成较大损失;损失类是指采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,信贷资产本息和其他债务仍然无法收回,或只能收回极少部分。除严格执行指导原则标准外,还将贷款的逾期天数作为分类的重要参考因素。本金或利息逾期90天以内,一般应划分为关注类;本金或利息逾期90天至180天,一般应划分为次级类;本金或利息逾期180天至360天,一般应划分为可疑类;本金或利息逾期360天以上,一般应划分损失类。
本公司控股子公司海马财务有限公司对外发放的贷款,按类别分类计提贷款损失准备的计提情况如下:
类别计提比例(%)备注
正常类1
关注类2
次级类25
可疑类50
损失类100

② 呆账确认标准
根据财政部印发的财金[2013]146号《金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)》的通知,公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后,符合《海马财务有限公司呆账核销管理办法》第二章第四条的债权或者股权可认定为呆账,按规定程序上报核销。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
(1)存货的分类
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
14、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五 6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-3549.6-2.74
交通运输工具年限平均法1049.6
专用设备年限平均法1049.6
办公、电子、其他设备年限平均法5419.2

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
(1)无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目预计使用寿命依据
土地使用权土地使用年限土地使用权证或出让合同规定使用年限
软件5-10年最佳预期经济利益实现年限
非专利技术及其他5-10年最佳预期经济利益实现年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截止本报告期末,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
(4)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(5)开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限
截止资产负债表日,本公司无长期待摊费用。
22、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
23、预计负债
(1)预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:① 该义务是本公司承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“七 36、预计负债”。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
(1)销售商品收入确认的一般原则:
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;
④相关的经济利益很可能流入本公司;
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)具体原则
①本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:本公司销售商品收入主要是乘用车销售收入,其收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下:
本公司乘用车产品由全资子公司海马汽车有限公司、全资子公司之子公司海马新能源汽车有限公司(原海马商务汽车有限公司)及控股子公司一汽海马汽车有限公司生产,分别由全资子公司的子公司海马汽车销售有限公司、全资子公司的孙公司郑州海马新能源汽车销售有限公司及合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司负责对外销售。主要采取先款后货,即预收货款的方式进行。销售的乘用车以货物已发出、收到货款或收到结算凭据作为风险、报酬转移的时点确认收入,其中通过合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司对外的销售,以海南一汽海马汽车销售有限公司对外销售完成后与本公司控制子公司一汽海马汽车有限公司进行结算,确认为本公司销售收入的实现,海南一汽海马汽车销售有限公司一般无乘用车库存。
②利息收入
根据权责发生制原则,按照实际所占用货币资金的时间和实际利率计算确认利息收入金额。
对贷款本金或利息逾期90天的贷款,其应收利息不再计入当期损益。
特定贷款、呆账贷款的利息收入在实际收到款项时予以确认。
③手续费及佣金收入
以提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时,按照权责发生制原则确认。
④房地产销售收入
转让销售商品房,在签订销售合同后,将商品房移交给业主,并经业主验收并签署验收证明,且符合前述“销售商品收入的确认一般原则”时,确认营业收入的实现。
26、政府补助
(1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:公司取得的、用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:用于补充公司已经发生的或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。
(2)确认时点
公司在实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。其中对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到的财政扶持资金,按应收金额计量确认;其他财政补助按收到的金额计量确认。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益:(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
29、 资产证券化业务
本公司将部分信贷资产 (“信托财产”)证券化,将信托财产委托给信托公司,由信托公司设立的特定目的信托向投资者发行优先级资产支持证券,本公司持有次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为贷款服务机构,代为管理、运用、处分入池资产,并提供贷后服务。信托财产在支付信托税金和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益,归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬,故未对信托财产终止确认;同时,本公司对特定目的信托具有实际控制权,已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移资产的风险和报酬转移程度,以及本公司对该特定目的信托行使控制权的程度:
(1)当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司终止确认该金融资产;
(2)当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司继续确认该金融资产;
(3)如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产,并相应确认有关负债。
30、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因审批程序
①在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。董事会九届二十次会议
②与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。董事会九届二十次会议
③在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重

分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。

董事会九届二十次会议

本公司执行上述三项规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
2017年度2016年度
①在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止

经营净利润”。比较数据相应调整。

列示持续经营净利润本年金额

-1,415,487,703.33元;列示终止经营

净利润本年金额241,207.60元。

列示持续经营净利润本年金额

12,967,237.84元。

②与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收

益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。

其他收益:87,332,599.65元。
③在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原

列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资

产处置收益”项目。比较数据相应调整。

资产处置收益增加-255,918.78元。资产处置收益增加-957,156.47元;营业

外收入减少950,969.22元,营业外支出

减少1,908,125.69元。

(2)重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
根据本公司决议,公司根据财政部颁布的最新会计准则及其应用指南、解释等有关规定,结合公司实际情况,对本公司信用证组合应收账款坏账准备由原按账龄分析比例计提改为按余额1%比例计提。
①公司对会计估计变更适用时点的确定原则:未来适用法。
②本期主要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用时点受影响的报表项目名称
信用证组合坏账准备计提比例董事会九届十六次会议决议2017年8月应收账款

六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

17%、13%、11%、6%、5%
消费税按应税销售收入计缴3%、5%、1%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7%、5%、1%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
营业税按应税营业收入计缴(自2016年5月1日起,营改增交纳增值税)5%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴3%
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2%
房产税房产原值扣除30%后的余额或租金收入1.2%、12%
土地使用税应税面积2元/㎡、6元/㎡、8元/㎡、12元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称所得税税率
海马汽车集团股份有限公司25%
一汽海马汽车有限公司15%
一汽海马动力有限公司15%
海马财务有限公司25%
海南金盘实业有限公司25%
海南金盘物流有限公司25%
海南金盘物业管理有限公司25%
海南金盘饮料有限公司25%
上海海马汽车研发有限公司15%
海南海马汽车国际贸易有限公司25%
海马新能源汽车有限公司15%
海马汽车销售有限公司25%
海马汽车有限公司15%
海马汽车俄罗斯有限责任公司20%
河南海马物业服务有限公司25%
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司25%
郑州海马新能源汽车销售有限公司25%
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司25%
开封海马科技有限公司25%

2、税收优惠
(1)海马研发于2017年11月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201731002177,有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
(2)一汽海马于2015年10月30日取得海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201546000008,有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
(3)一汽海马动力于2015年10月30日取得海南省科技技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号:GF201546000015,有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
(4)海马汽车有限公司于2015年11月16日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号:GF201541000111,有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
(5)海马新能源于2017年12月1日取得河河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201741001060,有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
(6)海马俄罗斯系在俄罗斯莫斯科注册的境外子公司,享受当地20%的所得税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目期末余额期初余额
库存现金22,892.2631,340.61
银行存款1,615,423,200.352,102,934,340.30
其他货币资金13,705,408.9831,482,756.01
合计1,629,151,501.592,134,448,436.92
其中:存放在境外的款项总额9,004,168.7725,700,420.84

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目期末余额年初余额
银行保证金9,821,188.2331,087,382.72
其他保证金8,603,443.365,128,487.84
用于担保的定期存款550,000.0060,000,000.00
合计18,974,631.5996,215,870.56

货币资金年末余额中除其他货币资金保证金及用于担保的定期存款18,974,631.59元外,无其他限制变现或有潜在回收风险的款项。境外经营实体海马汽车俄罗斯有限责任公司年末货币资金9,004,168.77元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位: 元
项目期末余额期初余额
交易性金融资产200,404,600.00204,545,800.00
其中:债务工具投资200,404,600.00204,545,800.00
合计200,404,600.00204,545,800.00

3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位: 元
项目期末余额期初余额
银行承兑票据890,751,314.711,956,298,522.99
合计890,751,314.711,956,298,522.99

(2)期末公司已质押的应收票据
单位: 元
项目期末已质押金额
银行承兑票据69,196,298.00
合计69,196,298.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位: 元
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据333,672,135.50
合计333,672,135.50

5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比

金额比例金额计提比例
单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

3,709,53

3.14

0.33%3,709,53

3.14

100.00%8,279,5

67.01

2.96%8,179,567

.01

98.79%100,000.00
按信用风险特征组

合计提坏账准备的

应收账款

1,113,79

4,551.87

99.67%28,186,0

86.27

2.53%1,085,608

,465.60

271,492

,034.43

97.04%13,641,13

7.67

5.02%257,850,89

6.76

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

16,829.0

0

0.00%16,829.0

0

100.00%
合计1,117,52

0,914.01

100.00%31,912,4

48.41

1,085,608

,465.60

279,771

,601.44

100.00%21,820,70

4.68

257,950,89

6.76

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
应收账款(按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
客户五3,709,533.143,709,533.14100.00%异常经销商,预计无法收回
合计3,709,533.143,709,533.14----

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内312,975,158.6715,648,766.195.00%
1至2年282,364.0328,236.4010.00%
2至3年22,165.003,324.7515.00%
3至4年72,630.1514,526.0320.00%
4至5年293,320.9773,330.2425.00%
合计313,645,638.8215,768,183.61

确定该组合依据的说明:具有相同信用风险特征。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:√ 适用 □ 不适用
单位: 元
组合名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例
信用证组合795,586,879.187,955,868.791.00%
合计795,586,879.187,955,868.79

确定该组合依据的说明:具有相同信用风险特征。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,117,406.71元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目核销金额
实际核销的应收账款25,662.98

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户一793,549,515.6271.017,935,495.16
客户二291,997,000.0026.1314,599,850.00
客户三10,511,136.310.94525,556.82
客户四4,481,221.410.40224,061.07
客户五3,709,533.140.333,709,533.14
合 计1,104,248,406.4898.8126,994,496.19

6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内202,426,787.0799.35%178,477,178.1399.55%
1至2年1,194,935.680.59%459,323.270.26%
2至3年34,595.750.02%65,338.910.04%
3年以上82,914.420.04%262,493.440.15%
合计203,739,232.92--179,264,333.75--

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
供应商一186,877,580.1091.72%
供应商二2,937,679.731.44%
供应商三2,756,726.571.35%
供应商四2,570,722.001.26%
供应商五1,821,961.390.89%
合计196,964,669.7996.66%

7、应收利息
(1)应收利息分类
单位: 元
项目期末余额期初余额
应收存款利息1,211,904.31867,572.92
应收贷款利息6,505,873.355,538,578.83
应收持有至到期投资利息3,138,974.796,666,783.06
合计10,856,752.4513,072,934.81

(2)重要逾期利息
借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
个人消费抵押贷款203,808.23逾期1-90天未按时还款账龄较短
合计203,808.23------

8、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位: 元
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提

比例

金额比例金额计提

比例

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的其他应收款

43,170,081.

97

100.00%3,448,42

2.59

7.99

%

39,721,659.3

8

40,309,

149.84

100.00%3,735,835.

93

9.27%36,573,313.91
合计43,170,081.

97

100.00%3,448,42

2.59

39,721,659.3

8

40,309,

149.84

100.00%3,735,835.

93

36,573,313.91

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√ 适用 □ 不适用
单位: 元
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内36,641,885.281,832,094.255.00%
1至2年565,008.4056,500.8410.00%
2至3年902,099.75135,314.9615.00%
3至4年933,631.60186,726.3220.00%
4至5年9,017.252,254.3125.00%
5年以上4,118,439.691,235,531.9130.00%

合计43,170,081.973,448,422.59

确定该组合依据的说明:具相同信用特征。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-45,984.55元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目核销金额
实际核销的其他应收款241,428.79

(4)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质期末账面余额期初账面余额
各类保证金12,380,004.6123,238,106.00
暂收暂付款项22,959,952.7814,833,410.04
应收出口退税160,129.66
应收保险公司款800.001,200,000.00
其他往来7,829,324.58877,504.14
合计43,170,081.9740,309,149.84

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末

余额合计数的比例

坏账准备期

末余额

广州银联网络支付有限公司暂收暂付款项14,737,251.321年以内34.14%736,862.57
中华人民共和国郑州海关保证金7,830,000.001年以内18.14%391,500.00
郑州经济技术开发区会计结算中心农民工保证金1,890,275.005年以上4.38%567,082.50
浙江天猫技术有限公司暂收暂付款项1,389,665.601年以内3.22%69,483.28
上海里斯和张王企业管理咨询有限公司暂收暂付款项1,214,622.511年以内2.81%60,731.13
合计--27,061,814.43--62.69%1,825,659.48

9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
(1)存货分类
单位: 元
项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料605,959,231.6788,174,360.60517,784,871.07410,142,777.1153,864,700.82356,278,076.29
在产品206,591,510.87206,591,510.87232,577,048.541,545,508.42231,031,540.12
库存商品601,164,214.7591,701,507.43509,462,707.32884,915,440.2847,164,586.36837,750,853.92
低值易耗品19,659,187.8619,659,187.8622,009,033.3222,009,033.32
在途物资8,618,875.058,618,875.052,552,555.102,552,555.10
委托加工物资2,275,335.602,275,335.603,958,715.803,958,715.80
发出商品8,530,798.088,530,798.0816,643,149.0216,643,149.02
劳务成本2,320,632.902,320,632.90
房地产存货85,404,055.1185,404,055.11147,361,923.05147,361,923.05
合计1,538,203,208.99179,875,868.031,358,327,340.961,722,481,275.12102,574,795.601,619,906,479.52

其中房地产存货项目:
项目期末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
开发成本16,773,859.5716,773,859.57138,739,891.34138,739,891.34
开发产品60,008,163.8360,008,163.83
拟开发土地8,622,031.718,622,031.718,622,031.718,622,031.71
合计85,404,055.1185,404,055.11147,361,923.05147,361,923.05

① 开发成本
项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额期末余额年初余额
金盘花园2013年10月2017年4月131,446,146.75
金盘区土地暂未确定暂未确定16,773,859.577,293,744.59
合计16,773,859.57138,739,891.34

② 开发产品
项目名称竣工时间年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
金盘花园2017年196,354,133.07136,345,969.2460,008,163.83
合计196,354,133.07136,345,969.2460,008,163.83

③ 拟开发土地
项目预计开工时间期末余额年初余额
石山渡假村土地暂未确定6,210,754.786,210,754.78
永桂开发区土地暂未确定596,048.38596,048.38
美国工业村土地暂未确定1,815,228.551,815,228.55
合计8,622,031.718,622,031.71

(2) 存货跌价准备
单位: 元
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料53,864,700.8262,515,752.2328,206,092.4588,174,360.60
在产品1,545,508.421,545,508.42
库存商品47,164,586.3684,112,545.7239,575,624.6591,701,507.43
合计102,574,795.60146,628,297.9569,327,225.52179,875,868.03

10、其他流动资产
单位: 元
项目期末余额期初余额
换地权益证书6,000,000.006,000,000.00
可抵减税费377,014,916.26224,745,376.28
合计383,014,916.26230,745,376.28

11、 发放贷款及垫款
(1)贷款和垫款构成
项 目期末余额年初余额
个人贷款和垫款2,407,091,525.393,110,579,136.42
-信用卡
-住房抵押贷款4,825,000.006,090,000.00
-其他2,402,266,525.393,104,489,136.42
企业贷款和垫款1,073,241,792.041,526,560,688.05
-贷款1,048,089,513.741,526,560,688.05
-贴现25,152,278.30
-其他
贷款和垫款总额3,480,333,317.434,637,139,824.47
减:贷款损失准备45,155,783.0061,210,995.27
其中:单项计提数
组合计提数45,155,783.0061,210,995.27
贷款和垫款账面价值3,435,177,534.434,575,928,829.20

注:如附注七 34、所述,上述本公司的其他贷款中资产支持证券的基础资产的个人消费贷款余额959,596,340.64元。
(2)发放贷款按行业分布情况
行业分布期末余额比例(%)年初余额比例(%)
房地产业150,000,000.004.31245,561,231.005.30
批发和零售业892,388,071.9825.641,278,502,053.8127.57
交通运输业1,531,408.630.051,245,885.010.03
其他行业29,322,311.430.841,251,518.230.03
个人消费贷款2,407,091,525.3969.163,110,579,136.4267.07
贷款和垫款总额3,480,333,317.43100.004,637,139,824.47100.00
减:贷款损失准备45,155,783.0061,210,995.27
其中:单项计提数
组合计提数45,155,783.0061,210,995.27
贷款和垫款账面价值3,435,177,534.434,575,928,829.20

(3)贷款和垫款按担保方式分布情况
项 目期末余额年初余额
信用贷款139,532,288.26343,563,078.80
保证贷款50,000,000.00102,000,000.00
附担保物贷款3,290,801,029.174,191,576,745.67
其中:抵押贷款3,290,801,029.174,191,576,745.67
贷款和垫款总额3,480,333,317.434,637,139,824.47
减:贷款损失准备45,155,783.0061,210,995.27
其中:单项计提数
组合计提数45,155,783.0061,210,995.27
贷款和垫款账面价值3,435,177,534.434,575,928,829.20

(4)逾期贷款
(5)贷款损失准备
项 目本期金额上期金额
单项组合单项组合
年初余额61,210,995.2740,993,676.52
本期计提3,858,017.0235,301,383.98
本期转出
本期核销22,008,438.3716,553,859.37
本期转回2,095,209.081,469,794.14
—收回原转销贷款和垫款导致的转回2,095,209.081,469,794.14
—贷款和垫款因折现价值上升导致转回
—其他因素导致的转回
期末余额45,155,783.0061,210,995.27

12、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
单位: 元
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具:584,300,000.00584,300,000.00532,300,000.00532,300,000.00
按公允价值计量的79,200,000.0079,200,000.00
按成本计量的505,100,000.00505,100,000.00532,300,000.00532,300,000.00
合计584,300,000.00584,300,000.00532,300,000.00532,300,000.00

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位: 元
可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
公允价值79,200,000.0079,200,000.00
累计计入其他综合收益

的公允价值变动金额

44,200,000.0044,200,000.00

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
单位: 元
被投资单位账面余额减值准备在被投资

单位持股

比例

本期现金

红利

期初本期

增加

本期减少期末期初本期增加本期减少期末
海南钧达汽

车饰件股份

有限公司

27,200,000.0027,200,000

.00

3.00%180,000.00
三亚亚龙湾

开发股份有

限公司

1,100,000.001,100,000.

00

0.01%82,500.00
海南银行504,000,000.0

0

504,000,00

0.00

12.00%
合计532,300,000.0

0

27,200,000

.00

505,100,00

0.00

--262,500.00

13、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
单位: 元
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
企业债50,052,038.7150,052,038.71172,505,754.71172,505,754.71
合计50,052,038.7150,052,038.71172,505,754.71172,505,754.71

(2)期末重要的持有至到期投资
单位: 元
债券项目面值票面利率实际利率到期日
15东方MTN00150,000,000.006.75%5.16%2018年06月10日
合计50,000,000.00------

14、长期股权投资
单位: 元
被投资单

期初余额本期增减变动期末余额减值准备

期末余额

追加

投资

减少

投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合

收益调整

其他权益

变动

宣告发放

现金股利

或利润

计提减值

准备

其他
一、合营企业
一汽海马

销售

24,086,06

7.57

-24,086,067.57
小计24,086,06

7.57

-24,086,067.57
二、联营企业
合计24,086,06

7.57

-24,086,067.57

其他说明:
根据信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)XYZH/2018GZA30035号审计报告,本公司合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司2017年度净利润-113,499,338.45元,按持股比例50%计算的投资收益为-56,749,669.23元。由于本公司账面记录中对该合营企业的年初长期股权投资为24,086,067.57元,因此本期确认-24,086,067.57元投资收益,将长期股权投资的账面余额减至为零。
15、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额161,071,815.11161,071,815.11
2.本期增加金额185,306,206.48185,306,206.48
(1)外购
(2)存货固定资产在建工程转入185,306,206.48185,306,206.48
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额346,378,021.59346,378,021.59
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额35,153,616.2935,153,616.29
2.本期增加金额12,590,888.6412,590,888.64
(1)计提或摊销8,143,539.008,143,539.00
(2)固定资产转入4,447,349.644,447,349.64
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额47,744,504.9347,744,504.93
三、减值准备
1.期初余额26,323,414.3326,323,414.33
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
4.期末余额26,323,414.3326,323,414.33
四、账面价值
1.期末账面价值272,310,102.33272,310,102.33
2.期初账面价值99,594,784.4999,594,784.49

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位: 元
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物69,218,759.73由于土地性质等原因尚未办妥

16、固定资产
(1)固定资产情况
单位: 元
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额1,639,129,014.694,514,711,420.6836,083,922.30293,572,583.426,483,496,941.09
2.本期增加金额7,558,863.85258,480,647.6612,473,251.5253,085,855.15331,598,618.18
(1)购置1,626,126.1397,126,819.1010,412,633.8621,680,076.62130,845,655.71
(2)在建工程转入5,932,737.72158,870,832.992,060,617.6631,405,778.53198,269,966.90
(3)企业合并增加
(4)其他增加2,482,995.572,482,995.57
3.本期减少金额187,802,468.7220,510,023.745,997,309.105,620,482.56219,930,284.12
(1)处置或报废13,266.6719,328,118.835,997,309.105,585,221.9530,923,916.55
(2)其他减少187,789,202.051,181,904.9135,260.61189,006,367.57
4.期末余额1,458,885,409.824,752,682,044.6042,559,864.72341,037,956.016,595,165,275.15
二、累计折旧
1.期初余额606,297,723.202,505,586,034.3013,716,998.45227,996,723.683,353,597,479.63
2.本期增加金额76,898,378.60355,753,166.842,957,482.1519,820,603.19455,429,630.78
(1)计提76,898,378.60354,164,049.682,957,482.1519,818,400.07453,838,310.50
(2)其他增加1,589,117.162,203.121,591,320.28
3.本期减少金额9,033,573.9417,474,030.344,153,297.734,600,316.7335,261,218.74
(1)处置或报废4,617.0916,710,362.614,153,297.734,600,316.7325,468,594.16
(2)其他减少9,028,956.85763,667.739,792,624.58
4.期末余额674,162,527.862,843,865,170.8012,521,182.87243,217,010.143,773,765,891.67
三、减值准备
1.期初余额2,555,419.2810,406,514.1029,031.1612,990,964.54
2.本期增加金额697,950.40266,438,049.45370,724.57267,506,724.42
(1)计提697,950.40266,438,049.45370,724.57267,506,724.42
3.本期减少金额852,168.321,752.12853,920.44
(1)处置或报废852,168.321,752.12853,920.44
4.期末余额3,253,369.68275,992,395.23398,003.61279,643,768.52
四、账面价值
1.期末账面价值781,469,512.281,632,824,478.5730,038,681.8597,422,942.262,541,755,614.96
2.期初账面价值1,030,275,872.211,998,718,872.2822,366,923.8565,546,828.583,116,908,496.92

(2)暂时闲置的固定资产情况
单位: 元
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备221,049,426.10131,040,687.2275,704,498.4014,304,240.48

(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位: 元
项目期末账面价值
运输设备7,387,517.48
房屋建筑物2,952,068.34

(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物328,135,464.59等待相关审批

17、在建工程
(1)在建工程情况
单位: 元
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
十五万辆整车技改项

445,288,500.89445,288,500.89299,739,081.50299,739,081.50
一汽海马动力发动机

生产线设备项目

497,435.90497,435.901,248,034.191,248,034.19
一汽海马工厂生产厂

房及土建工程

67,948.7267,948.722,317,307.402,317,307.40
生产线项目157,329,290.12157,329,290.12104,237,826.06104,237,826.06
其他工程59,303,057.82718,572.6558,584,485.1776,202,163.6176,202,163.61
合计662,486,233.45718,572.65661,767,660.80483,744,412.76483,744,412.76

(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位: 元
项目名

预算数期初余

本期增

加金额

本期转

入固定

资产金

本期其

他减少

金额

期末余

工程累

计投入

占预算

比例

工程进

利息资

本化累

计金额

其中:本

期利息

资本化

金额

本期利

息资本

化率

资金来

十五万

辆整车

技改项

299,739,

081.50

180,780,

623.78

35,231,2

04.39

445,288,

500.89

募股资

金、自筹

合计299,739,

081.50

180,780,

623.78

35,231,2

04.39

445,288,

500.89

------

(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位: 元
项目本期计提金额计提原因
其他工程-模具718,572.65车型停产专用模具无法使用
合计718,572.65--

18、无形资产
(1)无形资产情况
单位: 元
项目土地使用权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额973,981,398.641,361,500,078.70139,146,455.0225,913.002,474,653,845.36
2.本期增加金额741,024.30214,943,768.2332,567,819.47248,252,612.00
(1)购置32,567,819.4732,567,819.47
(2)内部研发214,943,768.23214,943,768.23
(3)企业合并增加
(4)其他741,024.30741,024.30
3.本期减少金额2,397,365.042,397,365.04
(1)处置2,397,365.042,397,365.04
4.期末余额974,722,422.941,576,443,846.93169,316,909.4525,913.002,720,509,092.32
二、累计摊销
1.期初余额183,013,016.43645,858,367.5365,411,558.827,773.86894,290,716.64
2.本期增加金额18,822,462.00278,367,034.9314,069,135.872,591.28311,261,224.08
(1)计提18,822,462.00278,367,034.9314,069,135.872,591.28311,261,224.08
3.本期减少金额958,113.15958,113.15
(1)处置958,113.15958,113.15
4.期末余额201,835,478.43924,225,402.4678,522,581.5410,365.141,204,593,827.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额109,886,667.22109,886,667.22
(1)计提109,886,667.22109,886,667.22
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额109,886,667.22109,886,667.22
四、账面价值
1.期末账面价值772,886,944.51542,331,777.2590,794,327.9115,547.861,406,028,597.53
2.期初账面价值790,968,382.21715,641,711.1773,734,896.2018,139.141,580,363,128.72

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例38.57%。
19、开发支出
单位: 元
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出确认为无形资产转入当期损益
汽车项目开发项目358,099,678.49402,225,396.86214,943,768.23255,675,997.83289,705,309.29
发动机开发项目205,260,383.40177,058,218.64208,033,949.33174,284,652.71
变速箱项目85,253,351.0184,121,411.66169,374,762.67
其他项目590,950.97313,989.25276,961.72
合计648,613,412.90663,995,978.13214,943,768.23464,023,936.41633,641,686.39

20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备745,347,092.25126,341,398.80327,237,113.8269,893,588.64
内部交易未实现利润69,321,378.8510,398,206.831,676,488.35251,473.25
可抵扣亏损714,349,256.00126,871,841.69796,021,247.01141,502,766.34
预计负债92,288,807.6422,578,972.9480,224,204.7420,056,051.19
预提费用206,963,807.3841,856,842.25138,255,347.0634,563,836.76
固定资产评估减值调整16,210,904.872,431,635.7218,703,534.822,874,672.05
应付职工薪酬18,326,201.612,911,387.8415,941,650.792,881,532.62
无形资产摊销486,249,107.5172,937,366.13350,808,920.1659,254,702.61
合计2,349,056,556.11406,327,652.201,728,868,506.75331,278,623.46

(2)未经抵销的递延所得税负债
单位: 元
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
企业合并资产评估增值93,960,256.2714,094,038.4496,369,493.6114,455,424.04
应收未收利息10,598,982.142,649,745.5310,039,027.402,509,756.85
固定资产加速折旧1,384,844.66252,273.421,629,297.85277,651.11
公允价值变动损益52,000,000.007,800,000.00493,810.00123,452.50
合计157,944,083.0724,796,057.39108,531,628.8617,366,284.50

(3)未确认递延所得税资产明细
单位: 元
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异876,608.542,160,528.36
可抵扣亏损1,611,493,875.075,966,756.21
合计1,612,370,483.618,127,284.57

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
年份期末金额期初金额备注
201856,970,435.321,517,033.90
201957,061,936.764,353,216.77
2020265,836,676.6590,437.24
2021590,668,949.876,068.30
2022640,955,876.472017年度盈利未经汇算
合计1,611,493,875.075,966,756.21--

21、短期借款
(1)短期借款分类
单位: 元
项目期末余额期初余额
信用借款200,000,000.00200,000,000.00
票据贴现730,000,000.00
合计930,000,000.00200,000,000.00

22、 吸收存款及同业存放
项目期末余额年初余额
活期存款240,893,927.24156,950,756.69
其中:公司240,893,927.24156,950,756.69
个人
定期存款(含通知存款)236,057,672.49788,500,000.00
其中:公司236,057,672.49788,500,000.00
个人
其他存款194,457,411.65296,035,103.59
其中:存入保证金194,457,411.65296,035,103.59
合计671,409,011.381,241,485,860.28

23、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
24、应付票据
单位: 元
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票636,837,236.93
银行承兑汇票86,160,151.50787,068,101.87
合计722,997,388.43787,068,101.87

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目期末余额期初余额
1年以内2,500,408,758.813,773,754,577.01
1-2年36,296,339.6016,401,484.88
2-3年8,179,983.4720,344,404.27
3年以上13,574,838.069,701,955.35
合计2,558,459,919.943,820,202,421.51

26、预收款项
单位: 元
项目期末余额期初余额
1年以内420,326,627.511,313,184,601.80
1-2年3,883,180.2854,786,684.43
2-3年1,938,906.751,791,534.74
3年以上1,699,000.521,801,817.08
合计427,847,715.061,371,564,638.05

27、 卖出回购金融资产款
项目期末余额年初余额
票据99,077,665.0786,491,334.11
合计99,077,665.0786,491,334.11

注:卖出回购金融资产系本公司控股子公司海马财务有限公司分别于2017年11月及12月向中国人民银行海口中心支行签订再贴现回购合同,约定于2018年3月以回购年利率2.25%回购再贴现票面金额为99,552,840.00元的商业汇票。
28、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位: 元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、短期薪酬116,662,826.53682,346,358.88697,814,686.70101,194,498.71
2、离职后福利-设定提存计划-18,191.5867,651,527.8967,643,383.07-10,046.76
合计116,644,634.95749,997,886.77765,458,069.77101,184,451.95

(2)短期薪酬列示
单位: 元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴80,989,709.17545,441,050.95566,486,473.1659,944,286.96
2、职工福利费45,253,885.6845,253,885.68
3、社会保险费3,387.2732,363,871.0332,364,146.983,111.32
其中:医疗保险费3,140.9327,230,162.0027,230,417.892,885.04
工伤保险费246.342,516,353.512,516,373.57226.28
生育保险费2,617,355.522,617,355.52
4、住房公积金-3,330.0033,026,636.0133,023,306.01
5、工会经费和职工教育经费35,673,060.0918,519,979.9512,945,939.6141,247,100.43
6、其他短期薪酬7,740,935.267,740,935.26
合计116,662,826.53682,346,358.88697,814,686.70101,194,498.71

(3)设定提存计划列示
单位: 元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10,376.6865,254,224.1865,258,943.925,656.94
2、失业保险费-28,568.262,397,303.712,384,439.15-15,703.70
合计-18,191.5867,651,527.8967,643,383.07-10,046.76

29、应交税费
单位: 元
项目期末余额期初余额
增值税62,720,309.489,655,676.42
消费税39,743,864.2360,073,190.03
企业所得税7,906,947.7456,021,568.87
个人所得税1,038,978.61819,202.47
城市维护建设税2,308,100.594,820,837.53
营业税928,516.60928,516.60
资源税18,816.0026,599.62
教育费附加1,630,072.943,520,723.79
土地使用税4,238,186.703,232,828.84
印花税806,058.881,364,859.70
土地增值税2,047,438.35
房产税2,896,640.961,451,763.61
其他6,600.0022,348.50
合计126,290,531.08141,938,115.98

30、应付利息
单位: 元
项目期末余额期初余额
应付存款利息208,001.241,355,829.20
应付债券利息785,674.33
应付短期借款利息225,000.00
合计1,218,675.571,355,829.20

31、应付股利
单位: 元
项目期末余额期初余额
普通股股利456,994.89456,994.89
合计456,994.89456,994.89

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
根据本公司2006年度、2007年度、2016年度股东大会决议,分别以2006年12月31日、2007年12月31日、2015年12月31日总股本为基数,向全体股东每10股派送0.50元(含税)现金股息,截至2017年12月31日尚有456,994.89元由于账户不明等原因尚未支付。
32、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
单位: 元
项目期末余额期初余额
应付销售返利款61,134,698.8991,434,079.53
建店保证金、商标使用费60,078,096.0250,830,893.28
应付工程、项目款324,083,745.40224,261,154.45
应付押金、保证金45,983,656.9127,863,034.28
应付广告宣传费93,549,288.7486,210,033.34
其他往来171,711,585.00102,979,122.68
合计756,541,070.96583,578,317.56

(2) 按账龄列示其他应付款
账龄期末余额年初余额
1年以内557,011,974.01417,427,716.97
1-2年73,680,397.8960,807,581.97
2-3年42,202,504.3180,464,513.12
3年以上83,646,194.7524,878,505.50
合计756,541,070.96583,578,317.56

33、一年内到期的非流动负债
单位: 元
项目期末余额期初余额
一年内到期的递延收益100,153.86
合计100,153.86

34、应付债券
(1)应付债券
单位: 元
项目期末余额期初余额
海田-优先A787,879,596.08
海田-优先B92,868,396.23
合计880,747,992.31

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计

提利息

溢折价摊

本期偿还应付利息期末余额
海田-优

先A

1,263,000

,000.00

2017/11/1

0

2018/11/2

6

1,263,000

,000.00

1,261,212

,735.85

9,295,689

.68

670,760.2

3

482,599,2

20.55

700,369.1

3

787,879,5

96.08

海田-优

先B

93,000,00

0.00

2017/11/1

0

2019/1/2693,000,00

0.00

92,868,39

6.23

739,311.7

8

654,006.5

8

85,305.2092,868,39

6.23

合计------1,356,000

,000.00

1,354,081

,132.08

10,035,00

1.46

670,760.2

3

483,253,2

27.13

785,674.3

3

880,747,9

92.31

其他说明:
根据中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》(银市场许准予字2017年第168号)和中国银行业监督管理委员会《关于海田2017年第一期个人汽车抵押贷款证券化项目备案通知书》,本公司控股子公司海马财务有限公司(以下简称“财务公司”)于2017年11月以财务公司发放的特定个人汽车抵押贷款债权及附属担保权益共计1,529,116,211.43元作为基础资产,在全国银行间债券市场公开发行面值总计为人民币1,529,116,211.43元的固定利率资产支持证券。
35、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
单位: 元
项目期末余额期初余额
全资子公司的子公司海马新能源股权受让时带入的遗留款项1,527,890.141,527,890.14

36、预计负债
单位: 元
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证106,960,581.6480,224,204.74
合计106,960,581.6480,224,204.74--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
预计负债主要系根据公司三包政策预计的车辆保养及理赔费。本公司下属公司根据公司汽车销售政策对相关的保修费用进行了合理预计。
37、递延收益
单位: 元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助107,634,772.2927,036,246.0019,036,214.93115,634,803.36
合计107,634,772.2927,036,246.0019,036,214.93115,634,803.36--

涉及政府补助的项目:
负债项目期初余额本期新增

补助金额

本期计入营业

外收入金额

本期计入其

他收益金额

本期冲减成

本费用金额

其他

变动

期末余额与资产相关/

与收益相关

高新技术产业发展

专项资金

196,800.0047,232.00149,568.00与资产相关
汽车研发中心建设

项目投资款

11,571,272.231,152,255.0010,419,017.23与资产相关
发动机零部件技术

改造项目投资款

9,959,535.002,542,860.007,416,675.00与资产相关
863计划专项经费119,649.72119,649.720.00与收益相关
电动汽车研发及检

验中心项目

41,598.1541,598.150.00与资产相关
1.5T发动机产业化

项目

25,671,050.004,597,800.0021,073,250.00与资产相关
海南国际旅游岛生

态环境保护关键技

术及示范

311,533.86211,380.00-100,153.86与资产相关
A00级纯电动轿车

产业化开发项目

933,333.33200,000.00733,333.33与资产相关
纯电动轿车产业化

开发和应用示范

10,000,000.0010,000,000.00与收益相关
双离合器自动变速

器(DCT)研制项目

3,000,000.002,000,000.

00

5,000,000.00与资产相关
节能与新能源汽车

机电耦合驱动系统

项目

45,830,000.0022,915,00

0.00

68,745,000.00与资产相关
进口设备贴息资金2,121,246.

00

23,286.202,097,959.80与资产相关
合计107,634,772.2

9

27,036,24

6.00

18,936,061.07-100,153.86115,634,803.36--

38、股本
单位:元
期初余额本次变动增减(+、—)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,644,636,426.001,644,636,426.00

其他说明:上述股本业经中准会计师事务所有限公司中准验字(2010)第5006号验资报告验证。
39、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)3,715,207,857.703,715,207,857.70
其他资本公积50,249,425.9650,249,425.96
合计3,765,457,283.663,765,457,283.66

40、其他综合收益
单位: 元
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税

前发生额

减:前期计入

其他综合收益

当期转入损益

减:所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归

属于少

数股东

以后将重分类进损益的其他综

合收益

14,519,372.4150,142,058.327,800,000.0

0

42,342,058.3256,861,43

0.73

可供出售金融资产公允

价值变动损益

52,000,000.007,800,000.0

0

44,200,000.0044,200,00

0.00

外币财务报表折算差额14,519,372.41-1,857,941.68-1,857,941.6812,661,43

0.73

其他综合收益合计14,519,372.4150,142,058.327,800,000.0

0

42,342,058.3256,861,43

0.73

41、盈余公积
单位: 元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积87,642,006.9022,807,837.89110,449,844.79
合计87,642,006.9022,807,837.89110,449,844.79

42、未分配利润
单位: 元
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,989,286,590.451,842,451,077.95
调整后期初未分配利润1,989,286,590.451,842,451,077.95
加:本期归属于母公司所有者的净利润-994,359,087.45230,230,910.95
减:提取法定盈余公积22,807,837.891,163,577.16

应付普通股股利82,231,821.29
期末未分配利润972,119,665.111,989,286,590.45

43、营业收入和营业成本
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务9,547,313,275.678,333,782,421.5813,234,077,197.4611,101,399,965.74
其他业务531,820,031.49492,014,060.191,005,201,048.00929,866,335.15
合计10,079,133,307.168,825,796,481.7714,239,278,245.4612,031,266,300.89

44、税金及附加
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
消费税260,621,647.45494,742,230.17
城市维护建设税29,481,719.6150,931,332.62
教育费附加21,058,371.1036,666,992.65
资源税237,051.60310,117.14
房产税11,998,379.037,034,867.61
土地使用税16,423,752.5510,092,253.18
车船使用税72,476.1024,177.40
印花税7,741,828.5711,226,618.49
营业税3,936,604.606,850,791.63
土地增值税5,810,190.31
其他6,600.0055,609.18
合计357,388,620.92617,934,990.07

45、销售费用
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬49,359,809.9250,959,877.82
广告及推广费211,776,732.27205,909,496.03
仓储运杂费146,501,289.93154,814,410.37
理赔及保养121,266,796.7884,046,525.45
其他费用78,012,178.1049,623,384.59
合计606,916,807.00545,353,694.26

46、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬285,120,986.31270,410,766.63
折旧及摊销338,887,343.59274,971,361.03
技术开发服务及试验费489,591,499.33243,427,539.08
税金12,766,546.49
水电物业等消耗费16,716,868.8224,460,552.98
差旅费39,525,393.7628,624,005.36
修理费18,965,022.3720,517,375.70
其他费用67,820,456.9969,380,896.59
合计1,256,627,571.17944,559,043.86

47、财务费用
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
利息支出29,484,926.942,102,328.13
减:利息收入24,091,794.6014,433,725.11
汇兑损益5,309,932.38-14,560,665.92
手续费963,293.722,427,542.82
合计11,666,358.44-24,464,520.08

48、资产减值损失
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失10,071,422.1621,367,859.85
二、存货跌价损失146,628,297.9547,036,734.60
三、固定资产减值损失267,506,724.42
四、在建工程减值损失718,572.65
五、无形资产减值损失109,886,667.22
六、其他3,858,017.0235,301,383.98
合计538,669,701.42103,705,978.43

49、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-4,141,200.00-2,676,799.40
合计-4,141,200.00-2,676,799.40

50、投资收益
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-24,086,067.57-68,028,698.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益645,283.021,923,196.50
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-3,643,644.0513,856,374.27
持有至到期投资在持有期间的投资收益4,203,343.946,573,533.92
可供出售金融资产在持有期间的投资收益262,500.0082,500.00
股权投资差额摊销-3,101,653.58
处置持有至到期投资取得的投资收益-344,169.38
合计-22,962,754.04-48,694,747.15

51、资产处置收益
单位: 元
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-255,918.78-957,156.47

52、其他收益
单位: 元
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
财政补贴或补助39,005,629.18
政府贴息1,332,965.00
项目资金8,936,061.07
政府奖励2,133,997.00
税收返还35,923,947.40
合计87,332,599.65

53、营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助3,578,800.0082,627,602.683,578,800.00
其他18,491,284.9215,166,361.1618,491,284.92
合计22,070,084.9297,793,963.8422,070,084.92

计入营业外收入的政府补助:
单位: 元
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
财政补贴或补助1,334,300.0066,792,049.87与收益相关
政府贴息672,267.00与收益相关
项目资金10,956,583.67与资产相关
政府奖励2,244,500.003,082,056.00与收益相关
税收返还1,124,646.14与收益相关
合计3,578,800.0082,627,602.68

54、营业外支出
单位: 元
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

对外捐赠171,091.99397,478.53171,091.99
非流动资产毁损报废损失10,679,105.5110,679,105.51
其他1,996,187.753,857,443.171,996,187.75
合计12,846,385.254,254,921.7012,846,385.25

55、所得税费用
(1)所得税费用表
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用41,929,944.52155,840,849.99
递延所得税费用-75,419,255.85-106,674,990.68
合计-33,489,311.3349,165,859.31

(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-1,448,735,807.06
按法定/适用税率计算的所得税费用-372,582,158.60
子公司适用不同税率的影响166,353,056.13
调整以前期间所得税的影响-6,038,805.45
非应税收入的影响6,009,141.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-63,157,786.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10,398,206.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响242,616,995.99
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用3,708,451.56

-33,489,311.33

56、其他综合收益
详见附注七 40。
57、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
收到利息收入24,091,794.6014,433,725.11
收到政府补贴99,065,510.17118,059,513.14
收到押金、保证金33,741,638.5827,412,686.35
收到其他往来20,671,488.4358,845,315.59
合计177,570,431.78218,751,240.19

(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
支付银行手续费支出963,293.722,427,542.82
支付营业费用602,901,243.40467,154,604.00
支付押金、保证金60,606,919.9454,828,557.57
支付代收款项1,149,892.004,806,047.14
支付其他往来178,209,210.8160,944,166.97
合计843,830,559.87590,160,918.50

58、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润-1,415,246,495.7312,967,237.84
加:资产减值准备538,669,701.42103,705,978.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧461,981,849.50458,222,470.26
无形资产摊销311,261,224.08265,032,343.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)10,935,024.29957,156.47
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)4,141,200.002,676,799.40
财务费用(收益以“-”号填列)30,495,601.271,803,472.22
投资损失(收益以“-”号填列)22,962,754.0448,694,747.15
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-75,049,028.74-103,597,884.64
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)7,429,772.89-3,077,106.04
存货的减少(增加以“-”号填列)184,278,066.13-88,474,642.16
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)56,812,639.48-806,402,518.04
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-1,947,059,420.46461,881,902.36
经营活动产生的现金流量净额-1,808,387,111.83354,389,956.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额1,610,176,870.002,038,232,566.36
减:现金的期初余额2,038,232,566.362,482,120,410.42
现金及现金等价物净增加额-428,055,696.36-443,887,844.06

(2)现金和现金等价物的构成
单位: 元
项目期末余额期初余额
一、现金1,610,176,870.002,038,232,566.36
其中:库存现金22,892.2631,340.61
可随时用于支付的银行存款1,610,147,963.672,037,846,361.29
可随时用于支付的其他货币资金6,014.07354,864.46
二、期末现金及现金等价物余额1,610,176,870.002,038,232,566.36
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物18,974,631.5996,215,870.56

其他说明:使用受限制的现金和现金等价物系公司的保证金及担保存单。
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位: 元
项目期末账面价值受限原因
货币资金18,974,631.59保证金及担保存单
应收票据69,196,298.00质押票据
合计88,170,929.59--

60、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位: 元
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元131,756.316.5342860,922.08
欧元160.027.80231,248.52
卢布77,688,939.560.11358,817,694.64
应收账款
其中:美元7,598.476.534249,649.92
欧元158,196.807.80231,234,298.89
卢布1,111,149.110.1135126,115.42
其他应收款
其中:卢布5,414,239.940.1135614,516.23
应付账款
其中:美元70,950.006.5342463,601.49
欧元328,962.007.80232,566,660.21
卢布1,749,310.100.1135198,546.70
预付账款
其中:欧元12,960.007.8023101,117.81
卢布116,387.670.113513,210.00
其他应付款
其中:卢布3,880.000.1135440.38

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司于2012年在俄罗斯莫斯科并购成立全资子公司海马汽车俄罗斯有限责任公司,主要经营公司生产的海马汽车及零配件,公司采用当地货币卢布为记账本位币。
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
根据全资子公司的子公司洋浦海通达物流有限公司2017年1月16日第1701号股东决议,及海南省洋浦经济开发区工商行政管理局(浦工商)登记内销字【2017】第52号准予注销登记通知书,洋浦海通达物流有限公司已于2017年7月12日依法注销登记。
4、其他
根据原海马商务汽车有限公司决议,海马商务汽车有限公司更名为海马新能源汽车有限公司,同时公司将所持有的海马新能源汽车有限公司100%股权无偿划转给全资子公司海马汽车有限公司。上述事项于2017年12月8日办妥变更登记。
根据全资子公司的子公司的子公司郑州悦行汽车服务有限公司决议,郑州悦行汽车服务有限公司更名为郑州海马新能源汽车销售有限公司,并于2017年12月4日办妥变更登记。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
一汽海马海南海口海南海口制造业51.00%企业合并
一汽海马动力海南海口海南海口制造业51.00%投资设立
海马研发上海上海服务业100.00%企业合并

海马汽车有限公司河南郑州河南郑州制造业100.00%投资设立
海马新能源河南郑州河南郑州制造业100.00%企业合并
金盘实业海南海口海南海口服务业100.00%投资设立
金盘饮料海南海口海南海口饮食加工业100.00%投资设立
金盘物业海南海口海南海口服务业100.00%投资设立
金盘物流海南海口海南海口运输业100.00%投资设立
海马财务海南海口海南海口金融业47.37%5.26%投资设立
海马销售河南郑州河南郑州商业100.00%投资设立
海马国际海南海口海南海口商业100.00%投资设立
河南海马物业服务有限公司河南郑州河南郑州服务业100.00%投资设立
海马俄罗斯俄罗斯莫斯科俄罗斯莫斯科商业1.00%99.00%企业合并
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司广东深圳广东深圳商业100.00%投资设立
郑州海马新能源汽车销售有限公司河南郑州河南郑州商业100.00%投资设立
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司河南郑州河南郑州服务业51.00%投资设立
开封海马科技有限公司河南开封河南开封服务业100.00%投资设立

(2)重要的非全资子公司
单位: 元
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
一汽海马49.00%-491,775,448.86976,454,608.15
海马财务47.37%71,964,926.64738,036,295.26

(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位: 元
子公司

名称

期末余额期初余额
流动资

非流动

资产

资产合

流动负

非流动

负债

负债合

流动资

非流动

资产

资产合

流动负

非流动

负债

负债合

一汽海马1,955,8

27,220.

69

1,682,55

3,540.17

3,638,38

0,760.86

1,611,27

4,866.40

34,340,9

33.11

1,645,61

5,799.51

3,058,17

8,259.56

2,246,99

2,348.24

5,305,17

0,607.80

2,286,58

1,892.47

22,200,3

88.96

2,308,78

2,281.43

海马财务1,464,9

54,016.

92

4,421,71

8,435.53

5,886,67

2,452.45

3,445,08

7,494.65

883,509,

104.64

4,328,59

6,599.29

1,724,91

3,462.43

6,105,00

1,013.54

7,829,91

4,475.97

6,421,04

8,228.63

2,716,35

0.43

6,423,76

4,579.06

单位: 元
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总

经营活动现

金流量

营业收入净利润综合收益总

经营活动现

金流量

一汽海马3,045,820,32

8.39

-1,003,623,36

5.02

-1,003,623,36

5.02

-994,585,991.

09

3,779,316,42

6.30

-576,640,781.

48

-576,640,781.

48

416,673,948.

31

海马财务409,427,920.

04

151,925,956.

25

151,925,956.

25

-1,272,477,80

5.22

356,168,289.

18

138,158,356.

77

138,158,356.

77

-312,351,298.

31

2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联

营企业名称

主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
一汽海马销售海南海口海南海口商业50.00%权益法

(2)重要合营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产198,054,602.42606,385,832.65
其中:现金和现金等价物51,197,358.64643,829.91
非流动资产8,922,363.0430,515,015.99
资产合计206,976,965.46636,900,848.64
流动负债246,510,517.06561,468,715.78
非流动负债25,793,651.7027,259,997.71
负债合计272,304,168.76588,728,713.49
归属于母公司股东权益-65,327,203.3048,172,135.15
按持股比例计算的净资产份额-32,663,601.6524,086,067.57
--其他32,663,601.65
对合营企业权益投资的账面价值24,086,067.57
营业收入1,606,556,814.363,675,159,767.97
财务费用-1,308,324.60-1,748,250.09
所得税费用21,592,652.9522,539,623.26
净利润-113,499,338.45-136,057,396.52
综合收益总额-113,499,338.45-136,057,396.52

十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。截止本报告期末,本公司无银行长期借款以及应付债券。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2017年度及2016年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(3)其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下:
项目期末余额年初余额
可供出售金融资产79,200,000.00
合计79,200,000.00

3、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位: 元
项目期末公允价值
第一层次公允

价值计量

第二层次公

允价值计量

第三层次公

允价值计量

合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产200,404,600.00200,404,600.00
1.交易性金融资产200,404,600.00200,404,600.00
(1)债务工具投资200,404,600.00200,404,600.00
(二)可供出售金融资产79,200,000.0079,200,000.00
(1)权益工具投资79,200,000.0079,200,000.00
持续以公允价值计量的资产总额279,604,600.00279,604,600.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、其他
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的

表决权比例

海马(上海)投资有限公司上海市实业投资、汽车产业投资等1,000万元28.80%28.80%

本企业的母公司情况的说明
公司原第一大股东海南汽车有限公司(以下简称“海南汽车”)于2013年6月5日与其控股股东上海海马投资签署吸收合并协议,约定上海海马投资吸收合并海南汽车。吸收合并后海南汽车解散并注销,其全部资产(包括但不限于对外投资形成的股权等)、负债以及人员、业务等均由上海海马投资承继。本次吸收合并前,海南汽车持有公司473,600,000 股,占公司总股本28.80%;上海海马投资未直接持有公司股份,其通过海南汽车间接持有公司473,600,000股。本次吸收合并完成后,海南汽车不再持有公司股份,上海海马投资直接持有公司473,600,000股,占公司总股本28.80%。
本企业最终控制方是景柱。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
海马投资集团有限公司持有本公司5%以上股权的股东
海马(郑州)房地产有限公司同一实际控制人控制的公司
海南海马会馆有限公司同一实际控制人控制的公司
海马万利(武汉)房地产有限公司同一实际控制人控制的公司
海马(郑州)商务会馆有限公司同一实际控制人控制的公司
开封海马房地产有限公司同一实际控制人控制的公司
河南青风置业有限公司同一实际控制人控制的公司
老管家(河南)物业服务有限公司同一实际控制人控制的公司
郑州河海置业有限公司同一实际控制人控制的公司
海南海田小额贷款有限公司同一实际控制人控制的公司
海南海马建设有限公司同一实际控制人控制的公司

5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位: 元
关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
一汽海马销售购买配件21,974,305.7124,204,858.64
海马(郑州)房地

产有限公司

购买物业116,239,314.00
一汽海马销售存款利息支出283,611.7974,176.84
海马(郑州)房地

产有限公司

存款利息支出5,621,102.9410,887,902.12
海南海马会馆有

限公司

存款利息支出275,381.59312,001.66
海马万利(武汉)

房地产有限公司

存款利息支出236,262.71230,578.79
海马(郑州)商务

会馆有限公司

存款利息支出564,748.09447,324.83

开封海马房地产

有限公司

存款利息支出1,844,064.76690,296.36
海南海马建设有

限公司

存款利息支出30,572.0167,963.42
老管家(河南)物

业服务有限公司

物业服务134,580.00260,613.70
郑州河海置业有

限公司

存款利息支出246,264.9924,940.45
海马投资存款利息支出1,538,859.261,640,949.63
河南青风置业有

限公司

存款利息支出1,180,096.29
上海海马投资存款利息支出5,675,673.73

出售商品/提供劳务情况表
单位: 元
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
一汽海马销售出售商品提供劳务1,517,097,694.073,496,258,347.86
一汽海马销售利息收入-个人消费贷款19,037,909.9025,921,269.09
海马(郑州)房地产有限公司出售商品提供劳务202,386.30267,234.32
老管家(河南)物业服务有限公司出租收入1,381,028.58
开封海马房地产有限公司出售商品提供劳务215,160.5240,188.05
海马万利(武汉)房地产有限公司贷款利息收入5,029,865.406,394,162.87
海马(郑州)商务会馆有限公司贷款利息收入6,003,472.227,558,805.05
开封海马房地产有限公司贷款利息收入3,954,166.703,778,789.29
海南海田小额贷款有限公司出售商品953.80

(2)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位: 元
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
老管家(河南)物业服务有限公司投资性房地产1,381,028.58

(3)关键管理人员报酬
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4,470,1004,303,200

6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位: 元
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款一汽海马销售10,511,136.31525,556.823,547,412.38177,370.62
海马(郑州)房地产有限公司23,184.001,159.20
开封海马房地产有限公司30,800.001,540.00
应收票据一汽海马销售56,951,223.89
发放贷款及垫款海马万利(武汉)房地产有限公司95,561,231.00955,612.31
发放贷款及垫款海马(郑州)商务会馆有限公司100,000,000.001,000,000.00100,000,000.001,000,000.00
发放贷款及垫款开封海马房地产有限公司50,000,000.00500,000.0050,000,000.00500,000.00
应收利息海马万利(武汉)房地产有限公司538,870.85
应收利息海马(郑州)商务会馆有限公司171,527.78216,666.67
应收利息开封海马房地产有限公司119,166.68119,166.66
预付账款一汽海马销售90,780.00
其他应收款老管家(河南)物业服务有限公司725,040.0036,252.00

(2)应付项目
单位: 元
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收账款一汽海马销售91,910,732.25552,228,362.39
其他应付款开封海马房地产有限公司9,028.00
其他应付款一汽海马销售370,855.00
吸收存款一汽海马销售27,546,142.14167,984.50
吸收存款海马(郑州)房地产有限公司199,957,672.49558,757,884.25
吸收存款海南海马会馆有限公司10,984,502.0557,894,570.83
吸收存款海马万利(武汉)房地产有限公司26,063,786.0945,472,699.93
吸收存款海马(郑州)商务会馆有限公司11,755,279.6165,130,901.20
吸收存款开封海马房地产有限公司5,393,723.24169,775,235.79
吸收存款海南海马建设有限公司1,873,431.884,668,711.65
吸收存款海马投资19,844,311.0017,285,978.33
吸收存款郑州河海置业有限公司6,653,633.781,559.00

吸收存款海马(上海)投资有限公司151,744,384.91
吸收存款河南青风置业有限公司1.51
应付利息一汽海马销售11,497.944,802.57
应付利息海马(郑州)房地产有限公司83,088.19851,043.41
应付利息海南海马会馆有限公司3,085.6716,657.06
应付利息海马万利(武汉)房地产有限公司7,442.7212,821.85
应付利息海马(郑州)商务会馆有限公司22,890.97315,841.13
应付利息开封海马房地产有限公司3,048.8396,293.58
应付利息郑州河海置业有限公司1,696.390.13
应付利息海南海马建设有限公司500.95728.56
应付利息海马投资15,418.0130,615.57
应付利息上海海马投资41,354.00

十三、政府补助
1、 与资产相关的政府补助
项目金额资产负债表

列报项目

计入当期损益或冲减相关成本费

用损失的金额

计入当期损

益或冲减相

关成本费用

损失的项目

本期发生额上期发生额
高新技术产业发展专项资金2,273,984.00递延收益47,232.0047,232.00其他收益
汽车研发中心建设项目投资款42,100,000.00递延收益1,152,255.001,373,838.33其他收益
发动机零部件技术改造项目投资款33,400,000.00递延收益2,542,860.002,542,860.00其他收益
863计划专项经费11,960,000.00递延收益119,649.72356,588.71其他收益
电动汽车研发及检验中心项目14,600,000.00递延收益41,598.15660,217.96其他收益
1.5T发动机产业化项目47,400,000.00递延收益4,597,800.004,597,800.00其他收益
海南国际旅游岛生态环境保护关键

技术及示范

4,850,000.00递延收益211,380.00211,380.00其他收益
A00级纯电动轿车产业化开发项目1,000,000.00递延收益200,000.0066,666.67其他收益
进口设备贴息资金2,121,246.00递延收益23,286.20其他收益
合计159,705,230.008,936,061.079,856,583.67

2、 与收益相关的政府补助
种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相

关成本费用损失的项目

本期发生额上期发生额
财政补贴或补助39,005,629.1839,005,629.18其他收益
政府贴息1,332,965.001,332,965.00其他收益
政府奖励2,133,997.002,133,997.00其他收益
税收返还35,923,947.4035,923,947.40其他收益
财政补贴或补助1,334,300.001,334,300.0066,792,049.87营业外收入
政府奖励2,244,500.002,244,500.003,082,056.00营业外收入
税收返还1,124,646.14营业外收入
政府贴息672,267.00营业外收入
项目资金1,100,000.00营业外收入
合计81,975,338.5881,975,338.5872,771,019.01

十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)截至2017年12月31日,本公司以应收票据69,196,298.00元质押给银行取得小额银行承兑汇票。
(2)截至2017年12月31日,本公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据金额333,672,135.50元。
(3)公司开发的“海马金盘花园”已开始销售,根据《担保法》及贷款管理办法的相关规定,公司将为购买本项目的合格按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保,预计担保总额不超过人民币2亿元。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位: 元
拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

根据本公司2018年3月29日第九届第二十次董事会决议,公司2017年度不进行利润分配,亦不以公积金转增股本。公司未分配利润将用于公司2018年度经营和投资并滚存至以后年度分配。
2、 重要的非调整事项
本期无重要的资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
1、终止经营
单位: 元
项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润
终止经营的损益17,648.54322,723.7181,516.11241,207.60241,207.60

其他说明
项目本期发生额上期发生额
经营活动现金流量净额-1,257,864.02

2、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部,分别为:海南分部、郑州分部、境外分部。
本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略,本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动,定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部,该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
(2)报告分部的财务信息
单位: 元
项目海南分部郑州分部境外分部分部间抵销合计
资产总额16,303,547,438.308,822,353,852.4213,295,221.05-9,346,259,840.5515,792,936,671.22
负债总额6,293,585,992.394,435,947,998.2632,856,109.81-3,237,139,197.437,525,250,903.03
营业收入3,920,405,964.806,522,131,211.50649,031.72-364,052,900.8610,079,133,307.16
营业成本3,442,197,720.025,758,695,668.89416,823.15-375,513,730.298,825,796,481.77
利润总额-516,199,443.86-725,791,855.9110,109,544.45-216,854,051.74-1,448,735,807.06

3、其他
根据一汽海马动力2017年度第1701号股东决议,公司股东一汽海马拟以2017年12月31日为合并基准日,吸收合并一汽海马动力,吸收后一汽海马继续存在,一汽海马动力解散并注销。截至本报告报出日,吸收合并手续尚未完成。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位: 元
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比

金额比例金额计提

比例

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款

229,560,

145.51

100.00%11,590,5

07.28

5.05%217,969,6

38.23

230,663

,418.56

100.00%11,608,170.

93

5.03%219,055,247.63
合计229,560,

145.51

100.00%11,590,5

07.28

217,969,6

38.23

230,663

,418.56

100.00%11,608,170.

93

219,055,247.63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√ 适用 □ 不适用
单位: 元
账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内小计228,810,145.5111,440,507.285.00%
1至2年10.00%
2至3年15.00%
3至4年750,000.00150,000.0020.00%
合计229,560,145.5111,590,507.28

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-17,663.65元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质期末账面余额期初账面余额
暂收暂付款项750,000.00750,000.00
其他往来15,500.0094,775.00
合并关联方往来228,794,645.51229,818,643.56
合计229,560,145.51230,663,418.56

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额
一汽海马合并关联方往来200,225,000.001年以内余额合计数的比例

87.22%

10,011,250.00
海马俄罗斯合并关联方往来24,569,645.511年以内10.70%1,228,482.28
海马国际合并关联方往来4,000,000.001年以内1.74%200,000.00
海口市人力资源与社会保障局暂收款项750,000.003-4年以内0.33%150,000.00
海南民生管道燃气有限公司其他往来15,500.001年以内0.01%775.00
合计--229,560,145.51--100.00%11,590,507.28

2、长期股权投资
单位: 元
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资6,085,566,261.146,085,566,261.146,085,566,261.146,085,566,261.14
对联营、合营企业投资24,086,067.5724,086,067.57
合计6,085,566,261.146,085,566,261.146,109,652,328.716,109,652,328.71

(1)对子公司投资
单位: 元
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

一汽海马1,137,516,069.031,137,516,069.03
金盘实业150,000,000.00150,000,000.00
海马汽车有限公司3,508,441,997.13829,596,808.924,338,038,806.05
海马新能源829,596,808.92829,596,808.92
海马财务450,000,000.00450,000,000.00
海马国际10,000,000.0010,000,000.00
海马俄罗斯11,386.0611,386.06
合计6,085,566,261.14829,596,808.92829,596,808.926,085,566,261.14

(2)对联营、合营企业投资
单位: 元
投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备

期末余额

追加投资减少投资权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值其他
确认的投

资损益

收益调整变动现金股利

或利润

准备
一、合营企业
一汽海马

销售

24,086,06

7.57

-24,086,0

67.57

小计24,086,06

7.57

-24,086,0

67.57

二、联营企业
合计24,086,06

7.57

-24,086,0

67.57

3、营业收入和营业成本
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务192,875,477.08136,345,969.24
其他业务8,738,312.043,696,189.367,375,241.603,696,189.36
合计201,613,789.12140,042,158.607,375,241.603,696,189.36

4、投资收益
单位: 元
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益220,000,000.00100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-24,086,067.57-68,028,698.26
股权投资差额摊销-3,101,653.58
合计195,913,932.4328,869,648.16

十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目金额
非流动资产处置损益-10,935,024.29
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)90,911,399.65

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,083,723.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-3,280,386.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出16,324,005.18
减:所得税影响额14,879,340.34
少数股东权益影响额6,178,988.10
合计74,045,389.18

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产

收益率

每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-14.15%-0.6046-0.6046
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-15.21%-0.6496-0.6496

3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名盖章的公司2017年度报告原件;
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务主管盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件;
4、公司章程;
5、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
海马汽车集团股份有限公司
2018年4月3日

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