4月29日，金融监管总局发布了《关于促进企业集团财务公司规范健康发展提升监管质效的指导意见》(以下简称《指导意见》)，引导财务公司充分发挥贴近实业优势，持续加大对国家重点领域支持力度，同时深化公司治理机制改革，强化重点领域风险防控。《指导意见》自印发之日起施行。

　　《指导意见》要点一览：

　　●财务公司应当坚守主责主业，紧密围绕企业集团主业提供金融服务，加强企业集团资金集中管理、提高资金使用效率、降低整体运营成本，切实提升金融服务质量。不应成为企业集团的营利中心，严禁在同业市场上过度融资，防止异化为企业集团对外融资的通道和工具。

　　●严禁企业集团滥用股东权利，越权干预财务公司经营管理，违规挪用财务公司资金，操纵财务公司追求短期利益、违规开展不当融资，委托或变相委托他人持有或管理财务公司股权、违规进行股权质押或设立信托等行为。

　　●重点关注集团外业务风险。严禁将同业拆借业务变相作为长期融入资金的工具；不得办理无授信额度或超授信额度的同业业务；严格落实贸易背景真实性审查要求，防止将票据业务作为套利工具。

　　●严把准入关口。要严格审查股东资质，穿透鉴别入股资金真实性，审慎把关承兑汇票、同业拆借等存在外溢性风险的业务资格申请等。

　　健全监管制度体系

　　近年来，财务公司行业紧密围绕集团需求、充分发挥贴近实体经济的优势，强化核心功能、创新产品服务，在企业集团实施资金集约管理、助推国家重大战略实施等方面发挥了积极作用。

　　但个别企业集团受前期多元化扩张积累问题逐渐暴露等因素影响，出现严重经营危机，产业风险传导至财务公司，严重影响到整个财务公司行业的外部形象和声誉。为此，2022年10月，金融监管总局全面修订并印发《企业集团财务公司管理办法》，大幅提高财务公司准入门槛，严格限制集团外融资业务和非核心功能业务，强化主责主业，强化风险防控。

　　针对财务公司在实践中暴露的风险隐患，《指导意见》引导财务公司坚守“依托集团、服务集团”的功能定位，充分发挥贴近实业优势，持续加大对国家重点领域支持力度，不断提升服务实体经济质效，同时深化公司治理机制改革，强化重点领域风险防控等。

　　“以《指导意见》为总领，进一步健全财务公司监管制度体系，明确加强和完善现代财务公司监管要求，持续引领财务公司行业高质量发展向纵深推进。”金融监管总局有关司局负责人表示，一是引导财务公司回归本源、专注主业，通过充分发挥资金集中管理功能，切实提升金融服务质量，不应成为企业集团的营利中心。二是推动财务公司不断完善公司治理机制建设，建立高效的决策与制约机制以及科学的激励约束机制，加强信息科技建设。三是落实财务公司风险防控主体责任，坚决摒弃不合规的行为，实现风险管理能力与业务发展相适应、风险总体可控的发展。

　　坚守主责主业

　　近年来，经过监管整治纠偏，财务公司进一步专注本源主业，各项指标企稳好转，外溢风险大幅收敛。

　　《指导意见》明确了财务公司的基本原则，即坚持功能定位。坚持“依托集团、服务集团”功能定位，把服务实体经济作为根本宗旨。同时也指明了财务公司提升服务实体经济质效应重点聚焦方向。

　　具体来看，一是坚守主责主业，发挥企业集团内源融资的作用，实现集团内部资金统筹调度，加强企业集团资金集中管理、提高资金使用效率、降低整体运营成本；配合集团及时支付中小企业款项，提升支付结算效率，加速资金循环；紧密围绕企业集团主业提供金融服务，提升金融服务质量。

　　《指导意见》同时划清了禁止行为“红线”：财务公司不应成为企业集团的营利中心，严禁在同业市场上过度融资，防止异化为企业集团对外融资的通道和工具。严格执行《保障中小企业款项支付条例》，不得协助企业集团通过票据业务拖欠企业账款。

　　二是财务公司应当紧跟国家战略导向，发挥贴近实业优势，加大对企业集团内先进制造业、科技创新、绿色低碳发展、设备更新、消费品以旧换新等领域的支持力度。积极落实国家关于扶助中小微企业的普惠金融政策，持续加大涉农金融服务，在信贷资源配置、绩效考核等方面予以倾斜。

　　强化重点领域风险防控

　　除了引导专注主责主业，《指导意见》在“深化公司治理机制改革”部分明确了对财务管理公司加强党的领导、股东股权管理、公司治理机制建设等要求。

　　《指导意见》指出，企业集团应当正确认识财务公司功能定位，维护财务公司独立法人地位，建立科学的经营考评机制。严禁企业集团滥用股东权利，越权干预财务公司经营管理，违规挪用财务公司资金，操纵财务公司追求短期利益、违规开展不当融资，委托或变相委托他人持有或管理财务公司股权、违规进行股权质押或设立信托等行为。建立健全董事、监事及高级管理人员履职评价制度，落实执行董事、高级管理人员和关键岗位人员绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，对重大违规和重大风险事件建立倒查机制，对失职渎职等行为严肃追责问责。

　　在“强化重点领域风险防控”部分，《指导意见》要求财务公司防控信用风险、紧盯流动性风险、重点关注对外业务风险、扎实有序化解存量风险、加强信息科技风险管理等。

　　此外，《指导意见》还要求提升财务公司监管有效性，提出严把准入关口、全面加强日常监管、扎实有序化解存量风险、加大监管查处力度、强化监管协调联动的目标导向等。

　　关于财务公司存量风险化解，《指导意见》指出，要压实财务公司风险处置主体责任、强化股东责任，督促企业集团依法履行股东救助义务，推动落实地方党委政府的风险处置属地责任，健全常态化风险处置机制，综合运用集团自救、司法重整、破产清算等金融风险处置措施，合理把握风险处置的时机和节奏，防范处置风险的风险。健全具有硬约束的金融风险早期纠正机制，设定清晰的整改期限及具体整改要求。

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