奔腾新闻记者徐佳

　　一季报信披不准，上海新阳(300236.SZ)及高管被罚。

　　9月18日晚间，上海新阳公告，公司收到上海证监局发出的行政监管措施决定书。

　　行政监管措施决定书显示，2024年8月17日，上海新阳披露《关于公司2024年第一季度报告的更正公告》。公司于2023年11月3日通过场外质押授信的方式购买挂钩中证1000指数的场外期权金融衍生品1亿元，未在2024年一季度报告中确认该衍生品价值及其公允价值变动损益1591.59万元，导致虚增归属于上市公司股东的净利润(净利润，下同)1352.85万元。

　　上海证监局认为，上海新阳前期公告的2024年一季度报告信息披露不准确，违反了相关规定，上海证监局决定对上海新阳采取出具警示函的行政监管措施。

　　同时，上海证监局还指出，王福祥作为上海新阳董事长、周红晓作为公司财务总监，对上述违规行为负有主要责任，上海证监局对二人均采取出具警示函的行政监管措施。

　　奔腾新闻记者注意到，在更正后的2024年第一季度报告中，上海新阳一季度的净利润由更正前的3241.04万元减少至1888.19万元，同比降幅也由42.53%减少至66.52%。同时，因公司持有金融产品增加，上海新阳补充披露一季度末衍生金融负债1591.59万元，上年同期为0元。而因本报告期公司持有的金融产品公允价值下降，一季度公司公允价值变动收益为-1591.59万元，同比减少4252.53%。

　　事实上，早在一年多以前，上海新阳就计划进行衍生品交易，意在取得一定投资收益，从而降低财务费用。2023年4月，上海新阳曾公告，公司拟使用不超过人民币10亿元的自有资金(含拟质押证券资产)作为交易保证金或权利金开展金融衍生品交易业务，在上述额度及期限内，资金可以循环滚动使用。

　　2023年11月，上海新阳通过场外质押授信的方式购买挂钩中证1000指数的场外期权金融衍生品1亿元，该产品买入后锁定期3个月。

　　但上述场外期权金融衍生品并未如期给上海新阳带来可观的投资收益。延续一季度亏损态势，日前上海新阳还披露，2024年6月30日公司该产品单位净值-0.25639925，产生公允价值变动-2563.99万元。截至2024年8月15日，该产品单位净值-0.28349684，产生公允价值变动-2834.97万元。

　　受此影响，半年报显示，2024年上半年，上海新阳实现营业收入6.6亿元，同比增长19.78%；净利润5890.41万元，同比减少32.14%；但扣除包括持有金融产品产生的公允价值变动等在内的非经常性损益之后，公司当期净利润为8036.56万元，同比增长51.77%。

　　目前，上海新阳的主营业务包括集成电路制造及先进封装用关键工艺材料及配套设备的研发、生产、销售和服务，以及环保型、功能性涂料的研发、生产及相关服务业务等两大类。

　　2024年上半年，上海新阳的半导体业务板块实现营业收入4.63亿元，同比增长36.44%，涂料业务则受行业竞争加剧及涂料产品价格下降等不利因素影响，实现营业收入1.97亿元，同比下降5.24%。

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