为推动中央驻冀预算单位强化内部控制建设、规范开展内控评价、提升财政科学管理水平，河北监管局坚持“四个强化”，扎实做好2025年度属地行政事业单位内部控制分析工作，多措并举推动属地中央预算单位内控管理提质增效。
一、强化政治引领，把准内控审核分析“着力点”
进一步提高政治站位，充分认识开展内部控制评价和内部控制报告编报工作的重要性，将属地中央预算单位内控分析评价作为部门预算监管重点工作抓实抓好。一是组织开展《行政事业单位内部控制评价办法》专题学习，准确把握单位自评、部门复核和财政监督各环节的工作要求，梳理制度变化，做好监管衔接，提升内控评价审核能力。二是依托财政部统一报表系统，全面掌握属地中央预算单位2025年度内部控制评价和内部控制报告编报情况，对各单位填报数据的完整性、逻辑一致性等进行逐户审核，梳理以往年度审核发现的情况和问题，掌握内控评价审核工作“基本面”。三是结合属地中央预算单位部门预算监管相关情况，综合考虑单位类型、业务特点等因素，对照预决算审核、预算执行监控发现的情况和问题，查找相关单位行政管理和业务运行的短板漏洞，确定内控评价审核工作“关注点”。
二、强化服务意识，筑牢内控审核分析“压舱石”
寓服务于监管之中，强化与预算单位沟通联系，推动预算单位内控管理从“被动应对”向“主动谋划”转变，切实增强预算单位的责任感和主动性，进一步提升内控管理有效性。一是针对属地中央预算单位部门预算监管工作发现的疑点线索，有针对性地进行风险提示，协助预算单位梳理内控流程，规范内控管理。二是指导预算单位对照《行政事业单位内部控制评价办法》逐项梳理内控流程，查找薄弱环节，做好新旧内控评价报告的衔接。同时，提示预算单位及时更新制度、补齐短板，确保内控制度简便易行、务实管用。三是指定专人同预算单位进行“点对点”联系，及时提供指导帮助，定期分享制度要点、先进经验，切实提升预算单位内部控制管理能力。
三、强化“双线”审核，打好内控审核分析“组合拳”
进一步优化内控审核分析方式方法，线上分析评价和线下核查有机结合、同向发力，扎实做好属地中央预算单位内部控制分析审核工作。一方面，认真开展线上分析评价。依托统一平台对属地中央预算单位报送的内部控制报告及相关材料认真开展审核，重点关注内部控制报告的规范性与完整性、内部控制评价结果的客观性与准确性以及佐证材料的真实性与相关性。全面梳理短板弱项，筛查制度机制漏洞。另一方面，扎实做好现场核查。结合线上分析评价情况，选取部分预算单位，通过座谈调研和穿行测试等方式，深入了解预算单位内部控制建设情况，发现问题并剖析成因，督促相关单位真评实改，推动内控管理从“有形”向“有效”转变。同时，审核过程中实施专人审核、交叉复核、集体讨论的工作机制，对情况认定、定性表述、佐证依据进行层层把关，确保审核结论客观、准确、规范。
四、强化监管闭环，构建内控审核分析“全链条”
坚持以评促建、以评促改，指导预算单位针对审核发现的问题及时制定整改措施，进一步完善内部控制体系。一是督促规范整改。强化与预算单位沟通协作，反馈内控管理薄弱环节，推动相关单位“当下改”和“长久立”相结合，细化整改措施，提升内控管理水平。二是强化结果运用。结合部门预算监管工作，针对内控审核分析工作发现的情况和问题开展“回头看”，强化工（850102）作指导，做好风险提示，引导预算单位进一步提高思想认识，做实做细内控管理工作。三是坚持闭环监管。强化内控审核分析与预算编制审核、预算执行监控有效联动，针对内控薄弱环节产生的苗头性、倾向性问题，在部门预算监管工作中主动作为，及时督促纠错纠偏，更好发挥内控管理在提升内部管理水平、保障财政资金安全等方面的积极作用，助推预算单位进一步提升预算管理水平。
