为高质量做好2025年行政事业单位内部控制评价和报告编报核查分析工作，宁夏监管局紧盯关键环节，做实规定动作，细化自选动作，坚持“三个环节”一体谋划、一体推进、一体落实，切实推动中央驻宁预算单位内部控制核查工作提质增效，促进预算单位强化内部控制建设，提升财政科学管理水平。
一、凝心聚力、谋定后动，不断筑牢核查工作基础
一是提高政治站位，强化组织领导。层层压实工作责任，加强统筹协调和督促指导，组织深入学习《行政事业单位内部控制评价办法》等相关政策文件，把准吃透2025年度编报工作的新变化和新要求，系统掌握内控评价的指标体系、程序方法和报告编报规范。二是统一核查标准，靠前辅导答疑。组织开展政策研学和实操培训，逐项梳理核查要点和政策执行口径，确保核查标准一致、尺度统一，通过以练促干提升专业能力和实操水平。针对预算单位填报过程中的难点堵点，及时开展有针对性的辅导答疑，帮助分析原因、找准症结、完善填报，提升预算单位填报质效。三是细化工（850102）作思路，明确工作重点。对照行政事业单位内部控制相关制度要求，结合属地实际，科学制定核查分析工作路径。聚焦关键领域，逐一明确工作目标、任务分工、时间节点和纪律要求，逐级压实工作责任，确保任务到岗、责任到人，有序有力推动核查分析工作。
二、优化方式、整合资源，一体推进核查分析
一是线上统筹研判，线下重点抽查。依托信息系统，全面掌握中央驻宁预算单位内控评价及报告编制情况，核验内控报告的规范性与完整性、评价得分的客观性与准确性、佐证材料的真实性与相关性，统筹研判全域数据。选取部分预算单位开展实地核查，综合运用查阅资料、岗位访谈、实地核验等方式，紧盯重点领域，同步关注相关问题的整改落实情况，确保核查重点突出、靶向精准、务求实效。二是统筹监管事项，提升工作效能。利用预算执行常态化监督、决算审核等监管工作中掌握的疑点线索，分析判断内控问题，提升核查精准性。通过跨年度比对分析，对上年度内控核查发现问题开展“回头看”，确保问题整改不走过场、不留死角，防止问题“屡查屡犯”。将内控核查分析与银行账户年检、预算执行常态化监督等实地核实工作一体开展，避免多头进点、重复核查，在减轻预算单位负担的同时提升内控核查整体效能。三是问题追根溯源，核查实施穿透。选取预算单位部分重点领域或关键业务，实施“预算编制—执行—采购—资产—绩效”全链条穿透核查，将日常监管发现问题与内控核查资料双向比对。针对核查的内控问题，既查清表象，又找准成因，从制度设计、机制运行等层面深挖根源，为堵塞漏洞、完善流程提供精准意见。
三、以查促改、以改促治，做实核查“后半篇文章”
一是及时反馈问题，明确整改要求。及时向被查单位反馈问题清单，督促限期整改到位。针对核查发现的突出问题，在深入剖析成因的基础上，结合政策要求和单位实际，因地制宜指导制定整改措施，推动预算单位切实增强内控意识和行动自觉，切实将核查成效转化为推动内控管理从形式合规向实质见效转变的长效抓手。二是深化分析研判，提升建言质量。全面梳理预算单位内控报告中的经验做法、取得成效及意见建议，从监管视角进行分析评价，提炼出有实践基础的政策建议，推动实现“点上经验”向“面上政策”转化。同时，对各预算单位内控制度建设与执行情况进行整体画像，形成客观反映属地内控管理真实状况的核查分析报告，为科学制定政策提供一手数据和实践参考。三是全面建档立册，提升监管水平。对纳入重点核查范围的预算单位逐一建立内控管理档案，为部门预算监管奠定基础。系统梳理各单位制度建设、业务流程、风险防控等基本情况，准确把握单位特点，推动分层分类精细化监管落地。将档案信息作为预算编制审核、决算审核、绩效评价等工作的重要参考，实现档案成果的多场景应用。
