为深入落实财政部关于中央行政事业单位内部控制建设的工作部署，规范属地中央单位内部控制，提高单位内部管理水平，财政部贵州监管局按照财政部关于2025年度中央部门内部控制评价和内部控制报告编报工作要求，从强化统筹部署、创新数据赋能、坚持综合评价、深化业务融合、加强成果运用五方面着手，扎实开展属地中央单位内部控制评价和报告核查分析工作。
一、强化统筹部署，筑牢工作根基
贵州监管局高度重视属地中央单位内部控制评价及报告核查分析工作，高位谋划、厘清思路，强化组织保障和力量配备，为高质量开展核查分析工作奠定坚实基础。一是高位谋划统筹推进。贵州监管局成立核查分析专项工作小组，局领导担任组长，靠前指挥、亲自部署，组织熟悉部门预算管理的同志和擅长数据分析整理的同志组成工作专班，各司其职、各负其责，扎实推进核查分析工作。二是厘清思路高效开展。认真组织学习财政部关于中央单位内部控制的政策文件、制度规定，明确核查分析的范围和要求，研究工作方法和步骤，确保核查分析结果完整准确。
二、创新数据赋能，确保核查范围全覆盖
属地中央单位内部控制评价及报告核查分析工作覆盖数百家各级在黔中央预算单位，为切实做到完整覆盖不遗漏，贵州监管局创新数字化核查分析工作方法，设计信息汇总分析工具，提取各单位上传系统的自评、复核、报告的信息数据，按照财政部评价指标进行分析和复评，有效提升工作效率和结论准确性。一是创新设计自评结果汇总工具，对全部单位自评得分和评价复核工作情况进行汇总分析，得出自评得分区间单位分布情况、自评和复核工作组织开展情况相关结论。二是创新设计报告关键信息提取工具，根据上级下达的评价指标，采集各单位提交的内部控制工作报告中的关键信息数据并进行复评打分，逐一对全部单位的内部控制报告是否完整规范、是否符合编报工作要求等内容进行评价。
三、坚持综合评价，客观准确反映单位情况
内部控制报告及报表是单位内控管理工作的集中体现，为全面真实地掌握各单位内部控制工作真实情况，发现问题、提出建议，贵州监管局将核查分析与各项部门预算监管工作相结合，以综合赋分的方式对单位打分排序，为各单位内部控制工作整体情况“画像”，尽可能客观准确反映单位内部控制情况。一是综合考虑单位自我评价结果和我局核查分析结果进行逐一赋分，同时考虑单位相关工作组织开展情况、我局日常监管掌握的银行账户管理、预算执行常态化监督等因素进行加减分，排除机构变化等特殊因素，相对准确地反映出单位内部控制工作全貌。二是对核查分析范围内的二级预算单位得分进行排序，呈现各项打分内容得分情况，各单位内部控制工作整体水平、长处优点、短板弱项一目了然，为部门预算监管工作和单位下一步改进内部管理提供重要参考。
四、深化业务融合，构建内部控制监管立体工作格局
对属地中央单位内部控制工作开展监管是监管局部门预算监管工作的重要内容。贵州监管局将内部控制监管与其他部门预算监管工作共同部署、一体推进，线上分析核查与线下审核检查紧密结合，实现协同发力、优势互补、成果共用，构建立体监管工作格局，有效提高工作质效。一是将每年中央部门内部控制评价和内部控制报告核查分析工作作为全面掌握各单位内控总体情况的重要抓手，依托财政部统一报表系统，通过数据赋能开展全覆盖线上核查分析，实现对各领域全级次预算单位监管，扩大监管覆盖面，提升工作效率。二是将内部控制监管嵌入各项部门预算监管工作中，作为重要内容加以关注，实现内部控制监管工作与部门预算监管工作深度融合。在每年部门决算审核、中央部门财经纪律重点问题专项检查、预算执行常态化监督实地核查等工作中，对多家单位内部控制管理情况开展现场监管，在综合评价中将银行账户管理情况、预算执行常态化监督掌握情况充分运用、全面评价。
五、加强成果运用，推动属地中央单位提升内部管理水平
开展属地中央单位内部控制评价和内部控制报告核查分析工作的目的在于推动各单位提升内部管理水平。贵州监管局及时反馈、通报提醒，常态化长效化督促各单位提升内部控制管理水平，切实把核查分析结果、监管工作成果转化为单位治理效果。一是强化结果导向，压实单位主体责任。核查分析工作结束后，将各单位复评得分、综合得分及时反馈，帮助单位找到差距，看到短板，明确改进方向，压实单位主动提升内部管理水平的主体责任。二是强化常态化管理，助力单位提升内部管理水平。在严格开展监管工作的同时，主动为预算单位宣讲政策、解答疑问，并以工作提示、会议培训等方式通报各项监管工作中发现的内部控制方面的突出问题、共性问题，分享经验做法，促进单位不断提升内部控制管理水平。
下一步，财政部贵州监管局将继续落实财政部关于中央单位内部控制的工作要求，持续加强对属地中央单位内部控制常态化监管和内部控制评价报告核查分析工作，强化结果运用，压实单位责任，助力属地中央单位提高内部管理水平。
