为深入贯彻落实财政部内部控制建设各项部署要求，常态化防范财政运行风险，深圳监管局立足属地监管实际，聚焦“统筹部署、全面核查、成果应用”三个维度精准发力，扎实开展内部控制评价和内部控制报告核查分析工作，进一步推动属地中央预算单位内部控制建设质效提升。
一、聚焦统筹部署，压实监管责任
一是坚持系统谋划，构建协同格局。严格落实“定人员、定任务、定时限”工作要求，结合属地中央预算单位层级特点与业务属性，明确核查范围、核心内容、实施步骤和时间节点，将审核责任压实到人，对审核流程细化分解，形成统一调度、分工协作、全员联动的工作格局，确保各环节权责清晰、有序衔接。
二是精准研学政策，把握最新要求。组织相关处室集中研学行政事业单位内部控制规范有关规章制度及审核指南，聚焦新要求新变化，精准吃透指标释义、填报要求和核查标准，为后续工作夯实基础。
三是固化审核标尺，统一审核口径。紧扣内控建设、风险评估、制度执行、内控评价及问题整改等核心模块，全面梳理核查流程与系统操作规范，对审核标准进行量化与细化。通过统一问题定性依据与审核尺度，消除主观偏差，确保核查结果客观公正。
二、聚焦全面核查，摸清底数实情
一是深化“线上+线下”联动，实现全面覆盖。依托财政部统一报表系统，对上报材料进行“逐项扫描”与逻辑校验，重点审核内控报告附件的规范性和完整性、内控得分的客观性和准确性、佐证材料的真实性和相关性，建立线上初审疑点台账。线下选取资金规模大、管理基础薄弱的单位开展现场核查，综合运用查阅台账、座谈调研等方式，围绕预算收支、政府采购、资产管理等六大核心领域，严格核查填报内容的真实性与合规性，形成线上线下相互补充的监管闭环。
二是坚持“日常+专项”结合，提升核查联动。将内控核查与预算执行常态化监督有机结合，针对日常监管发现的问题，深挖背后的内控短板，重点关注单位内控流程的合规性与有效性，紧盯关键岗位与核心制度落实情况，做到有的放矢、双向监管，切实提升核查的精准度。
三是加强“横向+纵向”贯通，提升核查穿透力。在横向比对上，开展跨单位同类问题交叉比对，深挖共性问题，形成同类问题清单。在纵向衔接上，在梳理往年编报高频错误与常见疑点的基础上，开展趋势性比对。通过纵横交织的核查，紧盯内控核心领域与关键环节，全面掌握属地中央预算单位内控建设整体现状。
三、聚力成果运用，构建长效机制
一是强化闭环整改，确保问题清零。建立“发现问题—及时反馈—督促整改”的闭环管理机制，对上一年度发现问题开展“回头看”，对核查时发现的疑点及时与单位沟通确认，对连续重复出现的问题，作为重点事项向单位反馈提醒，压实单位主体责任，推动内部控制报告编制质量逐年提升。
二是坚持“核查+服务”融合，实现双向赋能。落实“以核查促提升”理念，将现场核查与业务指导有机结合，针对线上审核发现的共性问题和薄弱环节，通过一对一答疑、座谈交流等方式，帮助基层单位厘清填报误区、准确理解指标口径，切实提升整体编报水平，实现从“单向监督”向“双向赋能”转变。
三是注重总结提炼，健全长效机制。引导属地中央预算单位健全常态化内控管理机制，结合核查发现问题举一反三，梳理单位内部共性与倾向性问题，剖析问题根源，针对性提出内控优化建议，强化制度执行与风险防范，构建权责清晰、流程规范、运行高效的内部控制体系。
下一步，我局将持续深化内控核查分析成果应用，坚持“当下改”与“长久立”相结合，聚焦核查发现的短板和薄弱环节，持续强化政策宣讲和靶向监管，不断健全长效监管机制，督促各单位补齐内控管理短板、筑牢风险防控防线，全面提升属地中央预算单位内部控制精细化、规范化管理水平。
