昨日，《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》正式颁布，鼓励政策明确提出将继续实施软件增值税优惠政策，并首次提出鼓励、支持软件企业和集成电路企业加强产业资源整合。

　　新政策措施的发布是对软件与集成电路产业利好的如期兑现，此前8年软件产业的年均增长率超过30%，在新政策的支持下，这个增长速度至少还能延续十年。

　　软件板块迎来掘金新良机

　　华创证券表示，该通知从财税政策、投融资政策、研究开发政策、进出口政策、人才政策、知识产权政策、市场政策七个方面鼓励软件和集成电路发展，对行业无疑是利好，软件和集成电路将迎来大发展。华创证券认为，软件企业受益公司包括太极股份（002368）、中国软件（600536）、启明星辰（002439）、恒生电子（600570）、用友软件、超图软件（300036）、广联达（002410）等，集成电路受益公司有国腾电子、国民技术（300077）、士兰微（600460）、华天科技（002185）、超声电子（000823）、远望谷等。
　　
　　广发证券发布的研报表示看好我国软件产业的长期发展前景，考虑到行业整体估值仍处于相对较高水平，“新十八号文件”已经被长期预热，以及此次政策内容基本符合预期，维持对计算机软件行业整体“持有”的投资评级。

　　申银万国则认为，投资者可以关注行业回调带来的投资机会。从投资主线来看，投资者可把握两条高成长主线，即新兴应用和高端国产化替代。

　　银河证券认为，新兴应用造就高成长公司。地图数据、地图软件、导航产品、低空空域管理等市场都有着5~10倍甚至更高的发展空间，IT技术正在经历深化、广泛化和升级，并成为增长的新推动力；高端国产化则是另一条高成长主线。空管软件、高端IT咨询、基础软件等领域90%以上民用市场为海外企业占据，国产化将造就数倍成长空间。

　　湘财证券表示，此次政策对集成电路行业的扶持力度将较原“18号文件”有进一步的加大，政策出台将对国内集成电路产业的发展构成实质性利好，建议关注目前A股市场集成电路设计类公司，包括国民技术、晶源电子、欧比特（300053）、国腾电子、福星晓程，以及集成电路设备类公司七星电子（002371）。而中信证券（600030）研究部张新峰认为，预期税收优惠将拓展至标准化IT服务和外包，受益企业包括四类：第一类是典型的外包类企业，如东软集团（600718）、海隆软件、浙大网新（600797）等；第二类为高端IT咨询和IT服务企业，如立思辰（300010）、太极股份、东华软件（002065）和华胜天成（600410）；第三类为BPO（业务流程外包）类企业，如三泰电子、信雅达（600571）等。

　　海通证券软件分析师陈美风认为，作为国家战略性新兴产业，未来几年软件业的大牛股应该具备以下三方面的特点：首先，技术创新模式独特，能形成较高的进入壁垒，并带来新的应用；其次，创新的业务模式带来业绩的爆发性增长和持续上升，如互联网应用等；第三，行业覆盖面广，最好能覆盖多个行业，市场容量足够大。

　　目前来看，某个行业能为软件业创造20亿~30亿元的收入已经很不错了，如果业务能覆盖多个行业，则能争取到上百亿元规模的市场空间，行业内的龙头公司必将面临巨大的机遇。

 　　中国软件股大涨,类股短期续升空间料有限

　　对软件板块行情，有些证券专家仍表示谨慎。部分分析师认为：与过去的政策相比，营业税免征的范围明显扩大，相关公司业绩有望得到增厚，尤其对服务类业务占比较高的公司利好明显，同时知识产权保护力度提升，这对于基础软件产品研发类公司有利；不过政策内容基本符合预期，且类股估值水平较高，续予板块持有评级。

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