精达股份收购富友集团等溢价率高达144% 收到问询函

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　　新浪财经讯 12月3日，精达股份收到上海证券交易所下发的《关于对铜陵精达特种电磁线股份有限公司关联交易事项的问询函》。公司拟以1.4亿元现金收购特华投资持有的富友集团3.60%股权和富友支付1.64%股权。2017年，特华投资盈利2.95亿元。2018年前三季度，特华投资亏损8，909 万元，业绩波动较大。此前，特华投资存在股份质押比例较高的情形。本次公司拟以1.4亿元现金收购特华投资持有的富友集团3.60%股权和富友支付1.64%股权，整体溢价率为144%（交易对价/净资产），溢价率较高。因此，精达股份本次收购是否合理，本次交易是否通过交易安排，粉饰标的业绩情况。

　　公司公司认为本次收购富友集团和富友支付的交易对价合理。其中富友集团股权作价为8元/股，富友支付股权作价为1.3元/股，作价依据如下：

　　（1）富友集团作价依据。首先，根据《上海富友金融服务集团股份有限公司2017年第一次临时股东大会决议》，富友集团于2017年新增发行股份9，608万股，由投资人（包括新增股东和原股东）以每股10元价格认购。公司认为2017年富友集团新股东增资的时间距离本次交易时间较近，且为第三方交易作价，可以视同为公允价值，可以作为本次交易作价的参考依据。

　　其次，根据富友集团2017年度经审计的财务报表和2018年9月末未经审计的财务报表数据计算，富友集团2017年末和2018年9月末每股净资产分别为5.10元/股和3.25元/股（增加新股东影响），每股收益分别为0.36元/股和0.31元/股，按转让价格8元/股计算，市净率分别为1.57倍和2.46倍，市盈率分别为22.22倍和25.8倍。

　　（2）富友支付作价依据。富友支付2017年第三次临时股东大会《关于上海富友支付股份有限公司增加注册资本至人民币17，725.2585万元的议案》中，由富友集团的全体股东（除上海添资投资中心（有限合伙）外），按其在富友集团的持股比例同比例，以每股1.3元的价格认购；距今时间较短，公司认为可以作为本次交易作价参考依据。

　　综上所述，公司认为本次收购富友集团和富友支付的交易对价合理。

责任编辑：张海营