安永：上市银行去年净利润分化明显，城商行不良率抬头

5月15日，安永发布的《中国上市银行2018年回顾及未来展望》报告显示，得益于利息净收入的增长，上市银行在2018年度的净利润持续增长。

安永此次调研所涵盖的47家中国上市银行（包括6家大型商业银行、9家股份制银行、22家城商行、10家农商行）实现净利润合计16272亿元，较2017年度增长5.21%，增速与2017年度持平。

但从银行类型来看，各类银行的净利润增速出现明显分化。其中，大型商业银行和全国性股份制银行净利润增速继续上升，城商行和农商行的增速则较2017年下降。从单家上市银行来看，有24家净利润增速上升，23家增速下降。相比2016年和2017年，各有4家上市银行的净利润出现负增长，2018年净利润出现负增长的上市银行增加到6家，分别为民生银行、盛京银行、郑州银行、江西银行、中原银行、九台农商行。

2016至2018年，上市银行营业收入结构基本保持稳定，利息净收入仍然占绝对主导，历年在营业收入中占比超过70%。

安永大中华区金融服务审计主管合伙人林安睿表示，2018年度新金融工具准则实施后及新金融企业财务报表格式颁布后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息收入计入投资收益核算，在一定程度上导致上市银行利息净收入占比较2017年有所下降。从业务结构来看，虽然金融监管以及资管新规落地的影响导致手续费增长依然承压，但信用卡分期业务及第三方支付业务仍然增长较快，银行卡业务手续费收入及结算与清算业务手续费较2017年度分别增长22.07%及11.62%。

报告显示，截至2018年末，上市银行存款余额合计1225050.05亿元，较2017年末增长87233.42亿元，增幅7.67%，增速上升0.80个百分点。其中，大型商业银行、全国性股份制银行、城商行及农商行存款增幅分别为7.28%、8.15%、9.59%及8.32%。除天津银行、九台农商行存款余额较2017末下降外， 其余银行均有不同幅度的增长，其中涨幅最高的泸州银行达24.30%。

截至2018年末，上市银行存款占总负债比率为74.26%，维持近三年平均水平的同时小幅提升，但在不同类型银行中差异较大，反映了各类型银行不同的吸收储蓄能力以及对于存款的不同依赖度。具体来看，大型商业银行、全国性股份制银行、城商行及农商行2018年末存款占比总负债分别为81.17%、61.54% 、61.87%及73.25%。

不难发现，近几年来，许多银行纷纷宣布要发力零售业务，向零售银行转型。报告显示，2018年，上市银行整体零售业务贡献度继续上升。零售业务税前利润占银行整体税前利润的比重为39.84%，较2017年39.09%增长0.75个百分点。

从业务结构来看，虽然金融监管以及资管新规落地的影响导致手续费增长依然承压，理财手续费收入及托管手续费收入较2017年度分别下降了31.99%及 18.06%，但信用卡分期业务及第三方支付业务仍然增长较快，银行卡业务手续费收入及结算与清算业务手续费较2017年度分别增长22.07%及11.62%。

在信用卡的常规贷款业务之外，不少银行还推出了各种分期产品和延期还款产品，以满足用户的短期资金周转需求。不过，随着发卡数量、授信规模的扩大，多家银行信用卡不良率在2018年有所上升。比如，民生信用卡不良率为2.15%，较2017年末上升0.08个百分点；中信银行信用卡不良率1.85%，较上年末上升0.61个百分点。

安永金融服务合伙人许旭明指出，各银行应把握消费升级的大趋势，通过重塑银行产品和服务，打造多渠道和智能化的零售金融新模式，并且在场景化营销和交叉销售等方面精耕细作，提高客户粘性。同时，上市银行还可借鉴互联网平台的创新模式，由孤立创新转向参与到数字化创新生态系统中去。

此外，在资产质量方面，报告显示，截至2018年末，47家上市银行不良贷款余额合计14285.46亿元，比上年末增加1089.06亿元，加权平均不良贷款率从2017年末的1.55%下降至1.51%，降幅为0.04个百分点。其中，大型商业银行不良贷款率较上年末下降0.05个百分点；股份制银行不良贷款率较上年末下降0.04个百分点；城商行不良贷款率较上年末上升0.11个百分点；农商行不良率较上年末下降0.06个百分点。

针对不良率的下降，报告指出，其中一个原因是上市银行在2018年持续加大了对不良资产的核销与处置力度。2018年，上市银行通过核销及处置共转出贷款减值准备金7267.35亿元，较2017年增加1679.19亿元，涨幅为30.05%。