中证网讯(记者 陈澄)5月27日早盘,*ST新海(002089)股价再次跌停,这已是公司股价连续第17个跌停。根据公司公告,经自查,公司大股东及关联方违规占用上市公司资金5.58亿元,向新能源汽车子公司疯狂输血。对此,中小股东用脚投票,否决了公司2019年的关联交易。
关联方违规占用资金5.58亿元
5月21日晚间,*ST新海发布《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》,明确承认存在控股股东资金占用且未履行审议程序和披露义务。
4月30日,公司披露了大信会计师事务所出具的《控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告》,年审会计师认为公司现大股东及其附属企业存在对公司的非经营性资金占用,期末余额合计5.58亿元,该资金往来不符合相关规定。而最新的对交易所的回复公告中,公司承认了相关企业与大股东的实际控制和管理关系。
这些关联方有陕西通家汽车股份有限公司、广州通家汽车股份有限公司、深圳通家汽车股份有限公司和苏州海竞信息科技集团有限公司。公司控股股东张亦斌为海竞集团实控人,其合计通过控制的企业持有陕西通家70.70%股份和表决权,委派5名董事,在陕西通家董事会拥有多数表决权,为陕西通家实际控制人。而陕西通家持有陕西通家销售、广州通家销售、深圳通家销售 100%股份。
“财务资助”难自圆其说
在最新的回复公告中,*ST新海称与陕西通家及下属公司的资金往来事项,属于《深圳证券交易所中小企业板规范运作指引》中的财务资助,不属于公司实际控制人及其关联方资金占用。
然而,根据交易所规定,上述资金的使用,公司应提交董事会、股东大会审议,并履行信息披露义务,而公司未履行审议程序和披露义务。
此外,公司否认资金占用,并称相关行为属于“财务资助”,但最终无法自圆其说。根据《深圳证券交易所中小企业板规范运作指引》第7.4.5条规定:“公司为参股公司提供财务资助的,该参股公司的其他股东原则上应按照出资比例提供同等条件的财务资助。” 然而自查结果显示,陕西通家其他股东未能提供同等条件的财务资助。海竞集团在入股陕西通家后,也未向其提供借款。
为尽量挽回损失,公司已要求陕西通家结合以前年度国家补贴清算审核公示、国家补贴预估到位情况、地方政府补贴拨付情况、经营性回款和融资安排等资金来源制定了《资金偿还计划》,具体如下: 2019年9月30日前,归还金额不低于借款余额的 50%;2019 年 12 月31 日前,借款全部归还。同时上述借款均根据实际使用期限,按不低于同期银行贷款利率计算利息。
两项议案遭股东会否决
根据公司2018年年度股东大会的决议结果,在公司实控人张亦斌、马玲芝等回避表决的情况下,《关于2019年度公司及子公司提供担保额度的议案》、《关于公司2019年度日常经营关联交易预计的议案》均遭否决,张亦斌、马玲芝合计持有*ST新海12.66%的股份,为公司实控人。
议案内容显示,公司拟在2019年度对公司及下属各级全资、控股、参股公司提供总计不超过17.5亿元的担保额度。上市公司拟分别对深圳易思博软件技术有限公司、苏州新纳晶光电有限公司、陕西通家汽车股份有限公司担保9亿元、3.5亿元和3亿元。
其中,陕西通家2017年和2018年的亏损分别为8.8亿元和1.85亿元,成为上市公司的业绩拖累。而深圳易思博软件则是会计师对公司出具年报非标意见的原因之一。
此前,大信会计师事务所向易思博重要应收账款客户寄发询证函,函证金额2.05亿元,收到回函1.71亿元,其中回函未确认金额1.05亿元,会计师无法判断易思博确认该等未回函及回函未确认应收账款金额的恰当性和坏账准备计提的合理性。
子公司劣迹斑斑,使得上市公司正在遭受中小股东的信任危机。事实上,除了上述两项议案,年度股东大会的所有议案都被中小股东投了否决票。