涟水农商银行探索“系统+人工”智慧审计新实践

　　随着金融数字化转型向纵深推进，传统依赖人工抽样和经验的审计模式，已难以精准捕捉隐蔽在海量交易背后的新型风险。近期，涟水农商银行在对支行开展的全面审计中，进行了一次富有成效的探索：以审计系统风险监测模型为“雷达”，以跨部门数据联动为“导航”，成功构建了“系统筛查、精准制导、深度核查”的智慧审计流程。

　　转型动因：从“大海捞针”到“精准制导”的必然选择

　　面对数以万计的交易流水和复杂的业务关联，若沿用传统的抽查方法，无异于“大海捞针”，既效率低下，又极易遗漏重大风险线索。

　　因此，本次审计确立了“科技强审”的基本思路，核心策略便是充分激活并深度运用审计系统的批量模型筛查功能，让数据先“说话”，为现场审计提供清晰的问题靶向。该行审计组围绕信用风险、操作风险、合规风险三大领域，精心选取并跑批了十余个关键风险模型，对业务数据进行了全景扫描。

　　实践突破：跨部门数据融合，穿透风险管控的“灰色地带”

　　如果说系统模型是发现疑点的“雷达”，那么跨部门的数据融通则是验证问题、穿透迷雾的“X光机”。本次审计的一大突破在于，打破部门壁垒，审计人员将合规平台的预警信息与审计系统的资金流水分析模型相结合，并对相关业务传票进行溯源核查，成功发现并锁定目标。

　　此案例深刻表明，单一业务条线的监控往往存在视角局限。审计部门凭借其独立性和综合性优势，能够打破部门墙，将分散在不同系统的“数据碎片”拼合成完整的“风险图谱”，从而实现对深层风险的早期预警和精准打击，筑牢了案防的“数字防线”。

　　经验启示：构建面向未来的智能审计生态

　　一是必须坚定不移地走“数据驱动审计”之路。未来的审计核心竞争力，很大程度上体现在数据建模能力和分析能力上。我们必须持续投入，开发、优化更多前瞻性、精准化的风险监测模型，将审计规则、业务逻辑转化为可执行、可迭代的算法，让机器承担更多重复性、基础性的筛查工作，使审计人员能更加聚焦于复杂的专业判断和根源分析。

　　二是必须全力构建“跨部门协同监督”的治理生态。风险无处不在且相互关联，仅靠审计部门“单打独斗”难竟全功。应建立制度化、常态化的跨部门数据共享与疑点移交机制，推动审计监督与合规管理、风险控制、业务管理形成监督合力，实现从“条线防御”到“联合防控”的转变，全面提升全行的风险免疫能力。

　　三是必须致力于推动“发现—整改—治本”的闭环管理。审计的终极价值在于促进管理提升。对于发现的问题，尤其是系统模型反复提示的共性问题，必须深挖其背后的体制机制成因。唯有从源头上完善治理，强化系统硬控制，优化考核指挥棒，才能从根本上杜绝屡查屡犯，将审计成果转化为稳健经营的核心竞争力。

　　涟水农商银行将继续深化科技应用，不断完善“数据驱动、系统智能、协同高效”的现代审计监督体系，在服务全行稳健发展的进程中，探索出一条更具效率、更富精准度的审计转型之路，为银行数字化风控体系建设贡献更多实践经验。

　　徐晓敏