电魂网络:2020年年度报告

2021-04-16 00:05:36 来源: 上交所股票
导语: 公司代码:603258 公司简称:电魂网络 杭州电魂网络科技股

公司代码:603258 公司简称:电魂网络

杭州电魂网络科技股份有限公司

2020年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、

准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人胡建平、主管会计工作负责人朱小素及会计机构负责人(会计主管人员)马骁峰声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2020年利润分配预案为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.60元(含税)。本次利润分配不进行资本公积转增股本,不进行其他形式利润分配。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性

十、 重大风险提示

公司已在本报告中对公司存在的风险进行了详细阐述,敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中“(四)可能面对的风险”部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义................................ ..................................................................................................... 5

第二节 公司简介和主要财务指标................................ ................................................................. 7

第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 12

第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 17

第五节 重要事项................................ ........................................................................................... 36

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 63

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 72

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 73

第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 81

第十节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 243

第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 86

第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 243

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

交易所 指 上海证券交易所

本公司、公司、电魂网络 指 杭州电魂网络科技股份有限公司

电魂创投 指 杭州电魂创业投资有限公司

电梦网络 指 杭州电梦网络科技有限公司

萨满网络 指 杭州萨满网络科技有限公司

勺子网络 指 杭州勺子网络科技有限公司

肥特网络 指 上海肥特网络科技有限公司

摩巴网络 指 上海摩巴网络科技有限公司

卓钥网络 指 海南卓钥网络科技有限公司

火猫网络 指 海南火猫网络科技有限公司

电魂创投海外公司 指 HangzhouDianhunInvestmentCO.,LTD

电优科技 指 北京电优科技有限公司

电优科技海外公司 指 Esoul Interactive co.,ltd

电魂互动 指 电魂互动科技(香港)有限公司

青睐投资 指 杭州青睐投资管理有限公司

游动网络 指 厦门游动网络科技有限公司

欢乐互娱 指 厦门欢乐互娱网络科技有限公司

游动之家 指 厦门游动之家信息科技有限公司

飞游网络 指 芜湖飞游网络科技有限公司

游动网络(新加坡) 指 UPLAY GLOBAL PTE. LTD

电魂互动(新加坡) 指 ESOUL INTERACTIVE (SINGAPORE)PTE. LTD

电魂网络(日本) 指 イーソウル株式会社

闪电玩网络 指 杭州闪电玩网络科技有限公司

派逗网络 指 杭州派逗网络科技有限公司

小巷酒业 指 杭州小巷酒业有限公司

罗顿发展 指 罗顿发展股份有限公司

广宇集团 指 广宇集团股份有限公司

恩酷信息 指 上海恩酷信息科技有限公司

宏沙网络 指 上海宏沙网络科技有限公司

虚幻竞技 指 虚幻竞技(苏州)文化传播有限公司

智玩网络 指 杭州智玩网络股份有限公司

浮冬数据 指 杭州浮冬数据科技有限公司

指上缤纷 指 北京指上缤纷科技股份有限公司

天空盒 指 杭州天空盒科技有限公司

上海麟晓 指 上海麟晓医疗器械有限公司

杭州溯卡 指 杭州溯卡企业管理服务合伙企业(有限合伙)

起源优游 指 杭州起源优游科技有限公司

掌奇网络 指 杭州掌奇网络科技有限公司

七号笔迹 指 七号笔迹(北京)网络科技有限公司

野火数字 指 无锡野火数字科技有限公司

迪帆科技 指 成都迪帆科技有限公司

佳翼科技 指 杭州佳翼科技有限公司

斧王网络 指 成都斧王网络科技有限公司

英卓互动 指 北京英卓互动网络科技有限公司

初始科技 指 重庆初始科技有限公司

智趣联游 指 北京智趣联游科技有限公司

鹏翼航空器 指 湖州鹏翼航空器科技有限公司

棋魂科技 指 上海棋魂智能科技有限公司

摩西科技 指 杭州摩西科技发展有限公司

的彩网络 指 的彩网络科技(上海)有限公司

四方格 指 天津四方格科技发展有限公司

孢子网络 指 杭州孢子网络科技有限公司

奥义电竞 指 杭州奥义电竞文化发展有限公司

第九艺术 指 杭州第九艺术科技有限公司

花童文化 指 杭州花童文化创意有限公司

游络科技 指 杭州游络科技有限公司

守序网络 指 杭州守序网络有限公司

卡昆卡 指 厦门卡昆卡信息科技有限公司

钱江汇 指 杭州钱江汇资产管理合伙企业(有限合伙)

中印龙象 指 深圳中印龙象科技有限公司

耐链信息 指 上海耐链信息科技开发有限公司

手滑科技 指 杭州手滑科技有限公司

点触科技 指 厦门点触科技股份有限公司

爱酷游 指 北京爱酷游科技股份有限公司

滨江众创 指 杭州滨江众创投资合伙企业(有限合伙)

君顺投资 指 新余市君顺投资中心(有限合伙)

丰厚远达 指 福州丰厚远达创业投资中心(有限合伙)

摩普网络 指 上海摩普网络技术有限公司

赛智珩科 指 杭州赛智珩科投资合伙企业(有限合伙)

达趣网络 指 上海达趣网络科技有限公司

六艺信息 指 西安六艺信息技术有限公司

云批信息 指 杭州云批信息科技有限公司

白鲸网络 指 福州白鲸网络科技有限公司

舜飞信息 指 广州舜飞信息科技有限公司

陌云科技 指 成都陌云科技有限公司

大鹅文化 指 上海大鹅文化传播有限公司

优尔蓝 指 上海优尔蓝信息科技股份有限公司

普华硕阳 指 杭州普华硕阳股权投资合伙企业(有限合伙)

优智联科技 指 杭州优智联科技有限公司

兵峰科技 指 成都兵峰科技有限公司

慧远信息 指 杭州慧远信息科技有限公司

荟养健康 指 杭州荟养健康管理有限公司

九次方 指 九次方大数据信息集团有限公司

逐鹿文化 指 杭州逐鹿文化传播有限公司

竞途教育 指 浙江竞途教育科技有限公司

可九科技 指 可九科技(香港)有限公司

客户端游戏 指 用户必须在电脑中安装客户端软件,并通过此软件接入游戏服务器,与其他游戏用户进行互动娱乐。

网页游戏 指 基于网络浏览器的多人在线互动游戏,用户无须下载客户端,只要打开网络浏览器就可以玩网页游戏。

移动网络游戏 指 运行在移动终端上的网络游戏,是以移动互联网为传输媒介,以游戏运营商服务器和用户手持设备为处理终端,以移动支付为支付渠道,以游戏移动客户端软件为信息交互窗口的多人在线游戏方式。

VR 指 “VirtualReality”的缩写,即虚拟现实

主机游戏 指 又名电视游戏,包含掌机游戏和家用机游戏两部分。是一种用来娱乐的交互式多媒体。通常是指使用电视屏幕为显示器,在电视上执行家用主机的游戏。

移动终端 指 又称移动通信终端,是指可以在移动中使用的计算机设备,目前主要是指手机或者具有多种应用功能的智能手机以及平板电脑。现代的移动终端设备已经拥有了与电脑近似的硬件架构,相当于一个完整的超小型计算机系统,可以完成复杂的处理任务。

虚拟道具 指 游戏中的非实物道具的全称,所有游戏中的道具都是虚拟的,只能存在游戏中没有实际物体存在由网络游戏经营企业发行,游戏用户使用法定货币按一定比例直接或间接购买,并以特定数字单位表现的一种虚拟兑换工具。

虚拟货币 指 网络游戏虚拟货币用于兑换发行企业所提供的指定范围、指定时间内的网络游戏服务,表现为网络游戏的预付充值卡、预付金额或点数等形式,但不包括游戏活动中获得的游戏道具。

注册用户 指 填写了身份资料并且获得了游戏账号的用户。

付费用户 指 向游戏运营商购买了游戏时间或者游戏道具的用户。

元、万元 指 人民币元、万元

报告期、报告期内 指 2020年1月1日至2020年12月31日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 杭州电魂网络科技股份有限公司

公司的中文简称 电魂网络

公司的外文名称 HangzhouElectronicSoulNetworkTechnologyCo.,Ltd

公司的外文名称缩写 E-Soul

公司的法定代表人 胡建平

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 胡建平 何阳

联系地址 浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号 浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号

电话 0571-56683882 0571-56683882

传真 0571-56683883 0571-56683883

电子信箱 dianhun@dianhun.cn dianhun@dianhun.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号

公司注册地址的邮政编码 310051

公司办公地址 浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号

公司办公地址的邮政编码 310051

公司网址 http://www.dianhun.cn/

电子信箱 dh@dianhun.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 证券日报、证券时报、中国证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 电魂网络 603258 无

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内) 名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

办公地址 杭州市新业路8号华联时代大厦A幢601室

签字会计师姓名 金刚锋、唐谷

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据 2020年 2019年 本期比上年同期增减(%) 2018年

营业收入 1,023,947,055.09 696,747,830.31 46.96 448,388,087.60

归属于上市公司股东的净利润 394,845,106.00 228,124,051.45 73.08 129,674,032.29

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 326,168,462.85 182,219,588.72 79.00 98,705,657.15

经营活动产生的现金流量净额 560,489,240.93 312,420,620.44 79.40 69,228,628.91

2020年末 2019年末 本期末比上年同期末增减(%) 2018年末

归属于上市公司股东的净资产 2,219,880,236.64 1,906,174,167.66 16.46 1,709,626,053.32

总资产 3,016,020,005.83 2,509,645,062.50 20.18 1,931,528,544.43

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2020年 2019年 本期比上年同期增减(%) 2018年

基本每股收益(元/股) 1.64 0.95 72.63 0.54

稀释每股收益(元/股) 1.63 0.95 71.58 0.54

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 1.36 0.76 78.95 0.41

加权平均净资产收益率(%) 19.07 12.65 增加6.42 个百分点 7.72

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 15.76 10.10 增加5.66个百分点 5.88

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2020年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度(1-3月份) 第二季度(4-6月份) 第三季度(7-9月份) 第四季度(10-12月份)

营业收入 242,610,533.30 232,229,209.67 261,753,824.16 287,353,487.96

归属于上市公司股东的净利润 101,531,123.18 108,571,623.09 99,770,255.24 84,972,104.49

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 93,871,230.10 82,894,437.36 75,972,529.09 73,430,266.30

经营活动产生的现金流量净额 145,073,877.88 129,288,562.70 175,817,957.30 110,308,843.05

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2020年金额 2019年金额 2018年金额

非流动资产处置损益 -11,084.17 6,459,232.84 10,104,959.07

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 18,181,506.54 15,021,201.14 3,921,410.85

委托他人投资或管理资产的损益 23,602,945.20

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 54,390,218.01 31,894,465.12 -2,655,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,456,146.15 -1,052,243.64 -47,068.21

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -1,644,454.96 -1,284,680.45 -381,998.53

所得税影响额 -10,695,688.42 -5,133,512.28 -3,576,873.24

合计 68,676,643.15 45,904,462.73 30,968,375.14

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额

交易性金融资产 1,249,772,123.29 1,157,256,207.98 -92,515,915.31 49,895,358.65

其他权益工具投资 13,786,940.00 12,300,000.00 -1,486,940.00

其他非流动金融资产 115,216,845.64 100,847,787.35 -14,369,058.29 4,494,859.36

合计 1,378,775,908.93 1,270,403,995.33 -108,371,913.60 54,390,218.01

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一) 公司主营业务情况

电魂网络主营业务为网络游戏产品的研发、制作和运营,自成立以来,公司就秉承“铸就电子游戏之魂”的发展理念,专注于成为“国内一流的游戏研发公司”的目标,以网络游戏为载体弘扬中国传统文化。公司坚持“一切以玩家为出发点”的经营宗旨,以自主知识产权为基础,以中国网络游戏市场发展为导向,通过高效化的游戏开发体系、精品化的网络游戏产品、精准化的游戏推广方案,现已发展成为以竞技类休闲网络游戏为主要产品,集创意策划、美术设计、技术研发、产品开发、游戏推广、运营维护、海外合作于一体的网络游戏开发商、运营商。截至本报告期末,公司先后荣获国家高新技术企业、国家规划布局内重点软件企业、国家文化出口重点企业、浙江省重点文化企业、浙江省文化出口重点企业、浙江省重点数字文化示范企业、浙江省软件核心竞争力企业、浙江省省级企业研究院和杭州市文化旅游领军企业、杭州市服务贸易示范企业、杭州市“五个一批”示范文创领军企业、杭州市现代服务业先进企业、杭州市滨江区优秀贡献企业等多项荣誉。

作为网络游戏开发商,公司在对游戏策划方案的技术可行性、商业可行性以及研发投入预算等进行充分论证的基础上,制订具体的游戏开发计划,组织策划、程序、美术、测试等各种资源完成一款网络游戏的开发;作为网络游戏运营商,公司通过架设服务器组完成网络游戏服务器端软件的安装及调试,并对运营的游戏进行推广、维护、版本升级以及提供客户服务等。

公司以客户端游戏为基础逐步向移动端游戏延伸,同时也布局了H5游戏、VR游戏、主机、单机游戏、APP平台、漫画和电竞赛事等领域。目前上线运营的自研游戏包括端游产品《梦三国》、《梦塔防》;手游产品《梦三国手游》(复刻版)、

《我的侠客》、《解神者》、《梦塔防手游》、《野蛮人大作战》等;VR 游戏

《瞳》等;H5游戏《怼怼梦三国》等;平台产品包括《H5闪电玩平台》和《口袋梦三国》等。

(二) 经营模式

经过多年摸索和创新,公司已形成了自主运营、授权运营、联合运营、代理运营四种运营模式。

1. 自主运营

自主运营是指公司自主创造游戏产品上线运行所需的相关条件并进行产品推广,玩家通过个人电脑和互联网进入公司游戏产品,免费注册账号和进行游戏,公司为玩家提供持续的客户服务、版本更新等服务。游戏运营成本由公司承担,通过向部分玩家提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入。

2. 授权经营

公司采用的授权经营模式主要是为境外用户提供游戏产品服务,因国内外市场环境、地域人文环境和国家政策有较大区别,公司通过授权合作方为境外用户提供游戏服务。根据公司与授权经营商签署的相关网络游戏授权经营协议,由公司为合作方提供游戏版本和约定的后续服务,并收取协议约定的版权金,授权经营商将其在授权经营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司。

3. 联合运营

联合运营模式下,游戏开发商(网络游戏产品的版权拥有方)将其游戏授权给多个游戏运营商运营,不同的运营商针对各自发展的用户采用独立的用户管理系统或支付系统,联合运营商与版权拥有方之间分享游戏运营收益。一般而言联合运营商不需要向版权拥有方支付初始授权金,只需要按照协议约定的分成比例支付运营收入分成。

4. 代理运营

代理运营模式下,游戏开发商(网络游戏产品的版权拥有方)将其游戏授权给一家或两家游戏运营商在特定区域内代理运营,运营商针对自身用户采用独立的用户管理系统或支付系统,代理运营商与版权拥有方之间分享游戏运营收益。一般而言代理运营商需要向版权拥有方支付初始授权金。具体的合作模式由双方协商,一般由游戏开发商负责技术维护和游戏更新,而游戏运营商则负责市场推广及用户注册、充值渠道搭建等。

(三) 行业情况

由中国音像与数字出版协会游戏出版工作委员会(GPC)、国际数据公司(IDC)合作发布的《2020年中国游戏产业报告》显示:2020年中国游戏产业销售收入增加,用户规模增长持续放缓,自主研发游戏收益良好。2020年中国游戏市场实际销售收入达2786.87亿元,同比于2019年增长478.07亿元,同比增长20.71%,行业发展逐渐回暖。2020年中国游戏用户规模为6.6亿人,同比增长3.12%。

在细分市场,移动游戏市场仍占据主要地位,市场份额也在不断增加。2020

年,中国移动游戏市场实际销售收入为2096.76亿元,占中国游戏市场实际销售收入的75.24%,同比增长32.61%。2020年中国客户端游戏市场实际销售收入为559.2

亿元,占中国游戏市场实际销售收入的20.07%,同比下降9.09%。由此可见,中国客户端游戏市场已步入成熟期,进入存量竞争阶段,面临来自移动游戏的竞争压力,行业内部竞争激烈,发展速度逐渐放缓。

中国电子竞技游戏市场收入从2019年的947.3 亿元增长至2020年的1365.57

亿元,增加418.3亿元,同比增长44.16%,电子竞技产业实现了快速发展。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

单位:人民币万元

项目 期末数 期初数 增减额 增减比例(%)

货币资金 77,009.87 24,489.18 52,520.69 214.46

应收账款 12,542.04 8,150.34 4,391.70 53.88

固定资产 40,691.44 22,188.25 18,503.19 83.39

在建工程 2.24 16,088.44 -16,086.20 -99.99

重大变化项目说明:

(一)货币资金

货币资金本报告期期末数较期初数增加214.46%,主要系本报告期公司网络游戏充值收入增加及理财产品到期赎回所致。

(二)应收账款

应收账款本报告期期末数较期初数增加53.88%,主要系本报告期公司联运渠道收入增加所致。

(三)固定资产

固定资产本报告期期末数较期初数增加83.39%,主要系本报告期公司网络游戏软件生产基地二期落成启用,由在建工程转入固定资产所致;

(四)在建工程

在建工程本报告期期末数较期初数减少99.99%,主要系本报告期公司网络游戏软件生产基地二期落成启用,由在建工程转入固定资产所致。

其中:境外资产20,829.86(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为6.91%

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一) 网络游戏竞技类细分领域精品化产品及品牌优势

竞技类游戏是建立在公正、公平、合理的游戏平台上进行的对战游戏,竞技游戏强调游戏玩家的即时策略、操作技术以及玩家之间的对抗;竞技类网络游戏是电子竞技运动重要的在线表现形式。电子竞技运动作为一项体育项目,可以锻炼和提高参与者的思维能力、反应能力、协调能力、团队精神和毅力,以及对现代信息社会的适应能力;随着网络技术的快速发展,电子竞技运动在我国得到了较为长足的发展,并呈现出与网络游戏相融合的特征,竞技类游戏在网络游戏市场中的地位和份额也得到不断的稳固和提升。

公司自成立以来一直秉承精品化的游戏产品研发与品牌推广战略,致力于深耕网络游戏电子竞技细分领域,本着“追求卓越,铸造电子游戏品质之魂!”的理念,

对产品品质力求精益求精。随着电子竞技在国内的迅速发展,公司一直深耕国风电子竞技细分领域,自2012年起每年举办职业联赛、娱乐星赛季等竞技比赛活动,自《梦三国》上线以来,公司一直重视玩家的的竞技体验,着力打造自有品牌赛事,提升公司品牌知名度。

(二)技术研发优势

经过多年积累,公司在服务器与客户端已形成多项核心技术,公司目前掌握游戏引擎技术、服务器软件技术、直播观看技术、同步验证技术、数据库缓存技术、即时战略同步技术等多项网络游戏开发运营的核心技术,其中分布式服务器架构技术、游戏图形引擎技术及RTS游戏同步技术达到国内领先水平。截止本报告期末,公司已累计拥有专利共25件,其中发明专利22件,外观设计专利3件,在审查阶段的发明专利有66件;软件著作权349件,美术版权123件,商标743 件。

(三) 运营优势

公司建立了包括游戏品牌建设、媒体宣传、活动策划、合作渠道拓展及客户服务等一整套完备的运营系统,已具备了较为出色的游戏运营能力。

公司始终高度重视用户需求和市场变化,通过优秀的数据分析能力,实现了精准的市场推广与投放,建立了以数据为依托、以用户行为为导向的精细化运营体系。

借助高效准确的数据统计和分析,公司可以为项目产品的运营、推广决策提供数据支持,实时调整市场推广策略,优化广告投放渠道、投放时段和投放创意,实现精准的市场投放,最大程度上发挥数据支持运营效率,打造形成拥有成熟的数据分析系统以及精细化的市场营销和运营体系。

(四) 管理优势

经过多年的发展与积累,公司建立了一套完善的人才激励与培养机制,拥有了一支对游戏的研发、制作和运营有着深刻认识和独特见解的高素质技术研发团队,汇集了一批知识结构搭配合理、具备先进管理理念和创新开拓精神的管理团队。团队的研发经验、实战经验和凝聚力、创造力都极具发展潜力和远大前景。

管理模式上,公司注重短期考核、中期目标和长期发展战略的结合与配套,确保公司的项目及资源配置符合公司的发展战略;高效稳定的过程管理能力,基于健全、完善的管理体系,如ISO9001、CMMI5等,公司兼具项目管理系统化和规范化,拥有较高的项目研发、运营管控能力和效率。

(五) 产业集群优势

公司所在地浙江省杭州市处于全国六大创意产业集群之一的“长三角”地区,近年来,浙江省政府及杭州市政府对动漫游戏产业的扶持力度不断加大,杭州市已经具备动漫游戏产业的集群优势。公司作为浙江省的网络游戏优秀企业和浙江省重点文化企业,可以依托杭州高新区作为文化创意产业平台,充分利用产业集群优势,结合当地的教学研究及人才优势,不断提升专业化程度,提高公司盈利能力和提升品牌影响力。

报告期内,公司核心竞争力未发生变化。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2020年是极其特殊的一年,突如其来的新冠肺炎疫情进一步放大了外部经济的不确定性,亦给公司日常经营和管理带来前所未有的挑战。疾风知劲草,岁寒见后凋,面对挑战,公司管理层沉着应对,冷静部署,尽锐出战,奋楫笃行,一手抓疫情防控,一手抓复工复产,响应快、谋划准、举措实,化危为机,带领公司更上层楼。报告期内,公司主要产品屡获殊荣,经营业绩再上台阶,孵化业务新添篇章,

海外布局稳步展开。与此同时,公司积极响应国务院、证监会关于“提高上市公司质量”的号召,狠抓公司治理,切实保护投资者利益;并且一如既往地履行身为上市公司的社会责任,精准扶贫,爱心助农,助力抗疫等各项活动齐头并进,为社会略尽绵薄之力。

(一)报告期内,公司主要产品屡获殊荣

公司主打产品《梦三国2》荣获“2020年度中国游戏十强客户端游戏提名”,

2020年度新上线的《我的侠客》荣获第36 届浙江省优秀出版物编辑奖,同时多个产品斩获业内多个奖项。

(二)公司经营业绩及及主要产品运营情况

1、2020年度公司经营业绩

2020年度公司延续业绩增长态势,收获营业收入和归属上市公司股东净利润的双增长,其中实现营业收入102,394.71 万元,同比增加46.96%;归属于上市公司股东的净利润39,484.51万元,同比增加73.08%。截至2020年12月31日,公司总资产为301,602.00万元,同比增长20.18%;归属于上市公司股东的净资产为

221,988.02万元,同比增长16.46%。

良好的业绩为公司保障股东权益,提高股东回报提供了坚强的后盾。报告期内,公司基本每股收益为1.64元/股,比去年同期增长72.63%,加权平均净资产收益率为19.07%,比去年同期增长6.42个百分点。

公司一直把技术创新和产品研发作为工作的重中之重,以市场需求和用户体验为导向,积极推进研发、创新工作。报告期内,公司继续加大研发投入,累计投入研究开发费用16,594.47万元,占公司营业收入的16.21%,同比增加41.53%。报告期内,公司新增授权15项发明专利、成功申请逾53项计算机软件著作权,美术版权36件,商标119件。

2、公司孵化新添篇章

公司作为一家致力于研发、运营精品化网络游戏的互联网公司,围绕着打造一流互娱平台的目标,不断发展创业、投融资及孵化业务。电魂智能孵化器成立于2017年7月,是一家专门从事电竞、游戏、智能创意类科技企业孵化的集“孵化、创业、投融资”为一体的孵化器。报告期内,公司上下凝心聚力,保障电魂二期如期竣工,目前已入驻包含电子竞技、动漫制作、软件开发类等在内的多家企业,园区已初步形成电竞、游戏、智能创意等产业集群氛围。

3. 乘文化强国之东风,扬业务出海之云帆

2020年度我国自主研发的游戏产品出海规模逐年攀升,海外影响力、海外市场份额、全球用户规模不断扩大。出海游戏类型与题材也逐渐丰富。以网络游戏为载体,借助互联网优势,突破全球资本和技术壁垒,为我国文化的海外传播创造了新的途径与方式。在此背景下,公司顺应行业趋势,响应国家号召,有条不紊地进行海外布局。报告期内,公司于2020年6月份、2020年10月份相继设立新加坡、日本子公司等,为公司业务出海打下坚实的基础。

4. 深化人才培养机制,全方位打造员工激励体系,助力公司稳步发展

为充分调动员工的积极性和创造性,提高公司员工的凝聚力和公司核心竞争力,从而更好地促进公司长期、持续、健康发展,报告期内公司实行了2020年限制性股票激励计划,实际向189名激励对象首次授予396.70万股限制性股票。通过本次股权激励计划的实施,充分调动了核心技术(业务)骨干的积极性,有效地将股东利益、公司利益和核心团队、个人利益紧密结合,为公司长远良性发展奠定了坚实的人力资源基础。

2021年将是公司上市五周年之际,凡是过往,皆为序章,公司当行远自迩,求踔厉奋发,继续秉承精品化的游戏产品研发与品牌推广战略,为践行“追求卓越,铸造电子游戏品质之魂!”的理念不断前行。

二、报告期内主要经营情况

参见“经营情况讨论与分析”中的相关内容。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 1,023,947,055.09 696,747,830.31 46.96

营业成本 142,410,301.51 118,274,746.17 20.41

销售费用 229,515,646.76 173,433,546.43 32.34

管理费用 87,093,225.87 89,592,999.47 -2.79

研发费用 165,944,677.52 117,249,083.15 41.53

财务费用 5,190,769.26 -6,826,794.95 不适用

经营活动产生的现金流量净额 560,489,240.93 312,420,620.44 79.40

投资活动产生的现金流量净额 9,178,940.78 -843,318,045.50 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -23,561,620.87 2,179,148.06 不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%)

网络游戏 1,018,656,528.27 139,193,698.03 86.34 47.77 19.02 增加3.31个百分点

主营业务分产品情况

分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%)

客户端游戏 506,455,169.32 41,887,267.49 91.73 22.16 -10.33 增加3.00个百分点

移动端游戏 512,201,358.95 97,306,430.54 81.00 86.41 38.54 增加6.56个百分点

主营业务分地区情况

分地区 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%)

境内收入 915,795,386.49 128,076,867.38 86.01 44.65 17.07 增加3.29个百分点

境外收入 102,861,141.78 11,116,830.65 89.19 82.87 47.35 增加2.60个百 分点

主营业务分产品情况的说明

公司主营业务为网络游戏的研发和运营,公司在维持客户端产品市场份额的同时,加大对移动端游戏产品的研发和运营投入力度。报告期内客户端游戏实现营业收入50,645.52万元,较去年同期增加22.16%,移动端游戏实现收入为51,220.14万,较去年同期增加86.41%。

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 成本分析表

单位:元

分行业情况

分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况说明

网络游戏 营业成本 139,193,698.03 97.74 116,948,166.85 98.88 19.02

分产品情况

分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况说明

客户端游戏 营业成本 37,057,607.58 26.02 46,713,351.05 39.50 -20.67

移动端游戏 营业成本 102,136,090.45 71.72 70,234,815.80 59.38 45.42

成本分析其他情况说明

本报告期公司主营业务成本较上年增长19.02%,主要系公司移动端游戏上线运营运维及服务器成本增加所致。

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额22,856.34万元,占年度销售总额22.32%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元,占年度销售总额0.00 %。

前五名供应商采购额7,089.20万元,占年度采购总额20.26%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

单位:元

费用科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

销售费用 229,515,646.76 173,433,546.43 32.34

管理费用 87,093,225.87 89,592,999.47 -2.79

研发费用 165,944,677.52 117,249,083.15 41.53

财务费用 5,190,769.26 -6,826,794.95 不适用

本报告期,销售费用较上年同期增长32.34%,主要系本报告期移动端游戏上线运营,广告宣传费用增加所致;研发费用较上年同期增加41.53%,主要系本期公司及控股子公司游动网络新增研发人员所致;财务费用较上年同期增加1,201.76万

元,主要系本期人民币对美元汇率变动,汇兑损失增加所致。

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入 165,944,677.52

本期资本化研发投入 0

研发投入合计 165,944,677.52

研发投入总额占营业收入比例(%) 16.21

公司研发人员的数量 585

研发人员数量占公司总人数的比例(%) 51.82

研发投入资本化的比重(%) 0.00

(2). 情况说明

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

单位:元

项目名称 本期数 上年同期数 变动比例(%)

经营活动产生的现金流量净额 560,489,240.93 312,420,620.44 79.40

投资活动产生的现金流量净额 9,178,940.78 -843,318,045.50 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -23,561,620.87 2,179,148.06 不适用

变动说明:

(1)本年度经营活动产生的现金流量净额为56,048.92万元,同比2019年度增加79.40%,主要系本报告期内网络游戏充值收入增加所致。

(2)本年度投资活动产生的现金流量净额为917.89万元,同比2019年度变动较大,主要系上期理财产品到期赎回及支付股权投资款减少所致。

(3)本年度筹资活动产生的现金流量净额为-2,356.16万元,同比2019年度变动较大,主要系本期股利分配增加所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

1、本报告期,其他收益1,818.15万元,较2019年度增加316.03万元,主要系本报告期公司收到的政府补助增加所致,详细情况见本报告“第十一节财务报告”具体科目披露说明。

2、本报告期,投资收益4,630.61万元,较2019年度增加1,994.07万元,主要系本报告期公司利用暂时闲置资金购买理财产品,使理财收益增加所致,详细情况见本报告“第十一节财务报告”具体科目披露说明。

3、本报告期,公允价值变动收益为668.38万元,较2019年度减少2,754.83

万元,公司购买的伽利略基金和公司间接持有的罗顿股份公允价值变动,以及公司上期持有的理财产品于本报告期到期赎回,理财收益转入投资收益所致。详细情况见本报告“第十一节财务报告”具体科目披露说明。

4、本报告期,资产减值损失为810.07万元,较2019年度减少899.00万元,

主要系本报告期公司对外股权投资计提的减值准备较上年减少所致,详细情况见本报告“第十一节财务报告”具体科目披露说明。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称 本期期末数 本期期末数占 总资产的比例(%) 上期期末数 上期期末数占 总资产的比例(%) 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 情况说 明

货币资金 770,098,723.74 25.53 244,891,816.53 9.76 214.46

交易性金融资产 1,157,256,207.98 38.37 1,249,772,123.29 49.80 -7.40

应收账款 125,420,353.39 4.16 81,503,441.37 3.25 53.88

预付款项 5,297,799.43 0.18 6,893,156.08 0.27 -23.14

其他应收款 6,868,568.78 0.23 9,018,063.74 0.36 -23.84

存货 381,170.27 0.01 339,294.82 0.01 12.34

其他流动资产 11,486,292.72 0.38 10,832,816.27 0.43 6.03

长期股权投资 74,450,717.84 2.47 66,751,692.81 2.66 11.53

其他权益工具投资 12,300,000.00 0.41 13,786,940.00 0.55 -10.79

其他非流动金融资产 100,847,787.35 3.34 115,216,845.64 4.59 -12.47

投资性房地产 30,480,814.08 1.01 25,818,411.88 1.03 18.06

固定资产 406,914,394.57 13.49 221,882,482.41 8.84 83.39

在建工程 22,407.08 160,884,406.53 6.41 -99.99

无形资产 19,045,479.73 0.63 20,847,884.67 0.83 -8.65

商誉 241,207,816.11 8.00 241,207,816.11 9.61

长期待摊费用 546,677.51 0.02 1,171,935.65 0.05 -53.35

递延所得税资产 11,937,215.44 0.40 8,202,477.90 0.33 45.53

其他非流动资产 41,457,579.81 1.37 30,623,456.80 1.22 35.38

短期借款 7,308,777.50 0.24 不适用

应付票据 1,700,000.00 0.07 -100.00

应付账款 91,454,282.81 3.03 87,358,555.48 3.48 4.69

预收款项 800,104.27 0.03 4,146,664.99 0.17 -80.70

合同负债 403,155,868.76 13.37 不适用

应付职工薪酬 39,753,294.74 1.32 30,710,761.74 1.22 29.44

应交税费 21,863,403.01 0.72 9,992,768.17 0.40 118.79

其他应付款 182,275,420.91 6.04 160,449,319.32 6.39 13.60

其他流动负债 208,715.47 0.01 280,453,884.74 11.18 -99.93

递延收益 4,481,500.00 0.15 1,611,000.00 0.06 178.18

递延所得税负债 5,965,726.82 0.20 4,294,069.76 0.17 38.93

其他说明

(1) 货币资金:本报告期期末余额较2019年期末余额增加214.46%,主要系本报告期公司网络游戏充值收入增加及理财产品到期赎回所致;

(2) 交易性金融资产:本报告期期末余额较2019年期末余额减少7.40%,主要系上期理财产品于本报告期到期赎回及伽利略基金与间接持有的罗顿股份公允

价值变动所致;

(3) 应收账款:本报告期期末余额较2019年期末余额增加53.88%,主要系本报告期公司网络游戏联运渠道收入增加所致;

(4) 预付款项:本报告期期末余额较2019年期末余额减少23.14%,主要系本报告期预付云服务器租赁费及预付游戏分成款减少所致;

(5) 其他应收款:本报告期期末余额较2019年期末余额减少23.84%,主要系本报告期公司员工归还安居计划借款所致;

(6) 长期股权投资:本报告期期末余额较2019年期末余额增加11.53%,主要系本报告期公司对外股权投资增加所致;

(7) 其他权益工具投资:本报告期期末余额较2019年期末余额减少10.79%,主要系本报告期公司处置部分其他权益工具投资所致;

(8) 其他非流动金融资产:本报告期期末余额较2019年期末余额减少12.47%,主要系本报告期转让上海大鵝文化传播有限公司部分股权所致;

(9) 投资性房地产:本报告期期末余额较2019年期末余额增加18.06%,主要系本报告期网络游戏软件生产基地对外租赁增加所致;

(10) 固定资产:本报告期期末余额较2019年期末余额增加83.39%,主要系本报告期网络游戏软件生产基地二期落成启用,由在建工程转入固定资产所致;

(11) 在建工程:本报告期期末余额较2019年期末余额减少99.99%,主要系本报告期网络游戏软件生产基地二期落成启用,由在建工程转入固定资产所致;

(12) 递延所得税资产:本报告期期末余额较2019年期末余额增加45.53%,主要系本报告期员工股权激励股份支付费用所产生的递延所得税增加所致;

(13) 其他非流动资产:本报告期期末余额较2019年期末余额增加35.38%,主要系本报告期公司新增对外股权投资工商变更程序尚未履行完毕所致;

(14) 短期借款:本报告期期末余额较2019年期末余额增加,主要系本报告期非全资子公司游动网络和勺子网络新增银行短期信用借款所致;

(15) 应付票据:本报告期期末余额较上年同期期末余额减少,主要系本报告期公司以银行承兑汇票支付的网络游戏生产基地二期工程款项到期兑付所致;

(16) 预收款项:本报告期期末余额较上年同期期末余额减少80.70%,主要系本报告期公司执行新收入准则,将“预收款项”调整至“合同负债”科目所致;

(17) 合同负债:本报告期期末余额较上年同期期末余额增加,主要系本报告期公

司执行新收入准则,将“其他流动负债”科目和“预收款项”科目调整至“合同负债”科目所致;

(18) 应付职工薪酬:本报告期期末余额较上年同期期末余额增加29.44%,主要系本报告期公司员工人数及薪酬增加所致;

(19) 应交税费:本报告期期末余额较上年同期期末余额增加118.79%,主要系本报告期公司因经营业绩增长而使应交增值税、企业所得税等税费增加所致。

(20) 其他应付款:本报告期期末余额较2019年期末余额增加13.60%,主要系本报告期公司员工限制性股票回购义务增加所致;

(21) 其他流动负债:本报告期期末余额较上年同期期末余额减少99.93%,主要系本报告期公司执行新收入准则将“其他流动负债”科目调整至“合同负债”科目所致;

(22) 递延收益:本报告期期末余额较2019年期末余额增加178.18%,主要系本报告期公司收到网络游戏软件生产基地二期工程竣工的政府奖励款项所致;

(23) 递延所得税负债:本报告期期末余额较2019年期末余额增加38.93%,主要系本报告期公司计入当期损益的公允价值变动增加所致;

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

单位:万元

报告期内投资额 6,269.51

上年同期投资额 33,559.72

投资额增减变动数 -27,290.21

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

报告期,公司完成对网络游戏软件生产基地二期项目投资建设,已验收投入使用。

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:元

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,258,103,995.33 1,364,988,968.93

其中:

交易性金融资产 1,157,256,207.98 1,249,772,123.29

其他非流动金融资产 100,847,787.35 115,216,845.64

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 12,300,000.00 13,786,940.00

其中:

其他权益工具投资 12,300,000.00 13,786,940.00

总计 1,270,403,995.33 1,378,775,908.93

以公允价值计量的金融资产指公司期末持有的交易性金融资产、其他非流动金融资产和其他权益工具投资。详细情况见本报告“第十一节财务报告”。

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币、美元、日元

公司名称 注册资本 持股比例(%) 主要业务 总资产 净资产 净利润

电魂创投 38,000.00 100.00 创业投资 29,404.95 29,321.22 -4,198.15

电魂互动 $2,000.00 100.00 计算机软件开发 10,980.72 9,109.01 437.97

电梦网络 1,000.00 65.00 游戏开发 879.03 802.33 -123.82

勺子网络 1,000.00 65.00 游戏开发 57.24 -339.77 -345.79

游动网络 3,580.00 80.00 游戏开发 23,700.02 14,924.75 7,556.09

青睐投资 100.00 100.00 创业投资 162.30 -66.51 -180.71

闪电玩网络 1,000.00 100.00 科技推广和应用服务业 1,020.97 992.42 -10.91

派逗网络 1,200.00 85.00 科技推广和应用服务业 1,200.00 1,199.70 -0.30

电魂互动(新加坡) $1,500.00 100.00 信息技术服务 9,792.22 9,792.01 4.93

电魂网络(日本) JPY900.00 100.00 信息技术服务 56.91 56.79 0.69

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

1. 新技术驱动产业链更加丰富

随着游戏企业在研发领域的加大投入,5G、云游戏、VR/AR等前沿技术在游戏领域陆续得以应用,未来游戏通过技术推动新功能、新玩法、新业态将使游戏产业链更加丰富。VR游戏目前仍面临安装复杂,硬件配置要求较高等问题。AR游戏在移动端较为灵活,顶级企业纷纷拥抱AR技术。未来,随着5G技术和云游戏的发展契机,VR/AR游戏将有望再度崛起,走向无线化、轻薄化,解决设备限制和沉浸体验之间的矛盾。

2. 游戏直播产业将更加规范发展

游戏直播丰富了群众的文化精神生活,是一种全新的游戏参与方式,直播的出现给游戏带来了新的发展机遇,促进了相关产业的整合,构建了多元的行业盈利模式,成为文创领域重要的经济增长点。游戏直播带动周边产业的迅速发展,游戏直播产业链的深度融合导致商业模式不断出现,促进盈利模式的重新发展。在深挖与完善现有的业务盈利模式基础上,整合周边的产业资源,提高运营水平,游戏直播与公会/经纪公司、游戏公司、赞助商等合作,将进一步丰富和完善游戏的生态环境。

3. 知识产权生态赋能游戏产业发展

近年来,我国游戏知识产权保护生态逐步建立健全,除传统知识产权保护手段之外,也有部分游戏企业开始尝试利用区块链、大数据等新技术,加强对自有知识产权保护和侵权监测。进一步加强网络版权领域重点问题规章制度建设,推进知识产权保护工作,完善知识产权保护体系,是促进游戏自律,推动游戏产业健康发展的重要基础,也是净化游戏产业市场环境的重要保障。

4. 电子竞技成为新的增长点

我国已经成为世界上具有较强影响力和发展潜力的电子竞技市场。作为重要的文化消费行为之一,电子竞技逐渐成为游戏产业新的利润增长点。在当前电子竞技商业化价值凸显,游戏用户向电子竞技赛事观众大量转化的背景下,观众的观赛需求将会有巨大的增长,大众传媒对赛事的传播将进一步拓展。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

1、 愿景目标:国内一流的泛娱乐综合服务商

2、 五年战略目标:国内知名的精品游戏研发与运营商

公司将沿着既定战略、目标,充分抓住网络游戏行业快速发展的重要机遇,通过持续的研发投入和技术创新,以持续加强公司的核心竞争力和提升公司的盈利能力,在进一步提升公司产品市场占有率和行业知名度同时,实现业务收入和利润的持续增长。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

1. 继续坚守主业,夯实发展内功

2021年,公司将继续以游戏研发运营为主业。一方面,通过不断升级游戏版本、提升服务品质等一系列方式,保持公司现有主要游戏产品《梦三国》端游、《梦三国手游》、《梦塔防端游》、《梦塔防手游》等产品的生命力,续航产品的生命周期,保持公司稳定的营收来源。另一方面,将依托自身积累的研发优势,继续加大研发投入,根据市场行情的变化,以玩家体验为核心,着手进行新游戏产品的开发,以进一步丰富公司产品结构,为公司业绩注入新的增长点。

2. 紧抓发行运营,提高经营业绩

为适应日趋激烈的市场竞争,公司将进一步完善从品牌建设、媒体宣传、活动策划、地面推广、商务合作到客户服务完整的网络游戏运营体系,积极加强市场开发和游戏推广力度,逐步扩大公司的游戏玩家基础。公司将进一步建立完善有竞争力的端游、手游发行体系,不断完善发行团队,争取以发行出效应,提高公司的经营业绩。3. 谋取海外业务,谱写新篇章。

公司将进一步积极布局海外研发与发行,稳步推进全球化网络游戏研发能力,拓展海外发行渠道及运营工作,将公司富有中国传统文化特色的游戏产品输出国外,促进海外业务发展;此外,借助于公司较强的运营经验,探索引进海外游戏产品。公司将在上述基础上,将继续大力发展文化贸易出口,努力将富有中国民族特色和历史文化内涵的网络文化产品推陈出新,向海外输出更多优秀游戏产品,适时引进更多海外著名影视IP,以丰富公司产品品类和盈利模式。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、 行业竞争风险

中国网络游戏市场竞争激烈,公司需面对行业内众多的竞争对手,既包括资本充足、技术雄厚、用户资源丰富的大型网络游戏公司,也包括在细分游戏领域具备丰富经验和专业实力的中小型游戏企业。日趋激烈的市场竞争可能使公司难以保留现有游戏玩家,同时行业形态、热点快速转换,用户、渠道等资源寡头垄断格局日趋加剧,公司若不能持续的开发出新的精品游戏,利用各种渠道和技术研发优势迅速做大做强,激烈的市场竞争可能对公司的业绩产生不利影响。

应对措施:对行业形态保持高度的关注和技术的储备,一旦形态发生变化,则全力、快速进入;在用户层面,加大投入建立、完善公司的发行和采量体系,增强公司获取和长线留存用户的能力;而在应对业界垄断层面,通过持续提供优秀产品,争取获得电魂网络自身的行业头部产品。

2、 公司营业收入主要依赖于单款游戏的风险

报告期内公司来自于《梦三国》端游的营业收入仍占总营业收入的48.65%,该游戏自正式商业化运营以来,公司通过不断运营分析及优化升级,使得该游戏在同类产品排名中处于较为领先的地位,也具有较强的盈利能力,但由于网络游戏产品存在一定的生命周期,如果公司未来不能准确把握游戏产品的发展趋势,不能提前预测游戏玩家的喜好变化,适时对现有产品进行版本更新或系统优化以保持其对游戏玩家的持续吸引力,则可能导致该产品在市场上受欢迎的程度降低,进而导致该款游戏产品的收入下降。

应对措施:继续加大研发投入,成立各个项目组持续推出手游、小游戏及独立游戏等;定期举办全员参与的创新创意大赛,寻求在公司内部挖掘符合市场预期的游戏产品进行研发。从而优化产品结构和产业链布局,降低单一产品依赖风险。

3、 《梦三国》游戏产品生命周期风险

《梦三国》自2009年12月正式上线商业化运营已连续运营超10年,由于网络游戏产品本身存在一定的生命周期,同时网络游戏市场竞争激烈,同类型游戏产品层出不穷,玩家对于游戏的喜好也在不断变化,虽然公司对于《梦三国》的版本更新和系统优化一直在持续进行,但产品经过多年的高速发展期后,也将不可避免的进入了付费用户的下降周期。因此,目前公司主要产品《梦三国》存在生命周期进入衰退期的风险。

应对措施:公司目前以自主开发、自主运营精品化网络游戏为策略,属于产品驱动型企业,公司通过版本持续更新,优化产品内容,提高产品可玩性,保证游戏产品良性发展,延长产品生命周期。同时,公司不断加快移动网络游戏的研发和运营,降低产品单一结构的风险,形成多元化发展。

4、 公司自研项目不达预期的风险

网络游戏产品研发是一项系统工程,涉及到策划、程序、美术和测试等多个环节,若公司团队在游戏产品的立项、研发以及运营维护的过程中对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势不能准确把握,或在题材策划方面不能有所创新、及时准确地把握市场热点,了解玩家的需求,在某个开发环节出现决策失误或技术缺失,将直接影响游戏产品的最终品质,导致公司不能及时推出在新的技术环境下符合市场期待的新类型、新题材的游戏产品,未能得到游戏玩家的广泛认可,使得新游戏产品盈利水平不能达到预期水平,进而将会导致公司经营业绩的持续性下滑。

应对措施:对自研项目采取分团队、项目快速进入数据验证阶段,对数据验证成功的产品集中优势保障优秀团队和产品的资源供应的策略;建立了《项目管理制度》,对项目预研、立项、研发、上线等各阶段制订详细的规则,对预研阶段数据测试效果较好的项目,予以快速立项,集中资源保障产品高品质产出的策略。

5、 毛利率下降的风险

网络游戏行业的经营模式及技术特点决定获得成功的开发商、运营商拥有较高的毛利率水平,盈利能力较强。未来,随着市场竞争的加剧和新开发游戏产品盈利能力的不确定性,以及新的游戏产品上线运营而增加相关成本的投入,将会导致公司综合毛利率下降。

应对措施:继续加强全面预算管理工作,强化绩效考核工作,提升管理效率,特别是针对主 要成本项目的预算管理工作;落实精细化管理原则,持续完善全员成本控制体系和制度。

6、 人才流失的风险

良好的技术储备和创新能力是公司保持核心竞争力的关键,公司在多年发展过程中,开发和积累了大量关键技术,这些技术对于公司的发展起着至关重要的作用,如果未来与公司创新业务有关的技术或业务资料因各种原因流失,将对公司经营和未来发展造成重大不利影响。公司能取得当前较好的业绩在于拥有一支优秀的核心技术人员团队,形成了较强的游戏研发、运营能力, 因此,保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的关键,如果他们当中的部分人员因各种原因离开公司,公司在短期内将难以找到合适的替代人选,从而给本公司的经营带来不利影响。

应对措施:加快对各方面优秀人才的引进和培养,同时加大对人才的资金投入并持续完善相关长效激励机制,进一步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制、体系,充分调动员工的积极性、创造性,提升员工对公司的忠诚度。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

2019年3月26日,公司召开第三届董事会第八次会议,拟对《公司章程》涉及的利润分配政策进行修订;2019年4月18日,公司召开2019年年度股东大会以特

别决议通过了《关于公司章程修订的议案》。公司本次对利润分配政策进行调整是基于公司未来发展的考虑,程序合法合规。公司现行的利润分配政策如下:

1.分配原则

公司在制定利润分配政策和具体方案时,应当重视投资者特别是中小投资者的合理投资回报,并兼顾公司的长远利益和可持续发展,保持利润分配政策的连续性和稳定性。公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式。公司在选择利润分配方式时,相对于股票股利等分配方式优先采用现金分红的利润分配方式。根据公司现金流状况、业务成长性、每股净资产规模等真实合理因素,公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配;或在实施 现金分配股利的同时,派发股票股利。

2.差异化的现金分红政策在符合现金分红的条件下,公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。

公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。重大资金支出是指公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的10%以上,募集资金投资项目除外。

2018年4月18日,公司召开 2017 年年度股东大会审议通过了公司2017 年度利润分配方案:以总股本24,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.07元(含税),合计派发现金股利4,968.00万元,剩余未分配利润结转至下一年度。公司以2018年5月8日为股权登记日,2018年5月9日为除息日和红利发放日,通过自行发放和委托中登公司上海分公司发放相 结合的方式,完成了2017年度利润分配的实施。

2019年4月18日,公司召开2018年年度股东大会审议通过了公司2018年度利润分配方案:以2018年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金 红利1.70元(含税),合计派发现金股利4,080.00万元,送红股0股,不以公积金转增股本,剩余未分配利润结转至下一年度。公司以2019年5月16日为股权登记日,2019年5月17日为除息日和红利发放日,通过自行发放和委托中登公司上海分公司发放相结合的方式,完成了2018年度利润分配的实施。

2020年5月13日,公司召开第2019年年度股东大会审议通过了《关于公司2019年度利润分配的议案》,2019年度公司利润分配方案为:以实施2019年年度权益分派股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元(含税),合计派发现金股利4,883.62万元。本次利润分配不进行资本公积转增股本,不进行其他形式利润分配,剩余未分配利润结转至下一年。

2020年9月14日,公司召开2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2020年半年度利润分配的议案》,2020年半年度公司利润分配方案为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.50元(含税),合计派发现金股利6,100.65万元。本次利润分配不进行资本公积转增股本,不进行其他形式利润分配。

2021年4月14日,公司召开第三届董事会第三十二次会议,审议通过了《关于公司2020年度利润分配的议案》,2020年度公司利润分配预案为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.60 元(含税),预计将派发现金股利3,967.89万元。本次利润分配不进行资本公积转增股本,不进行其他形式利润分配,剩余未分配利润结转至下一年。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红年度 每10股送红股数(股) 每10股派息数(元)(含税) 每10股转增数(股) 现金分红的数额(含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)

2020年 0 4.10 0 100,685,380 394,845,106.00 25.50

2019年 0 2.00 0 48,836,200 228,124,051.45 21.41

2018年 0 1.70 0 40,800,000 129,674,032.29 31.47

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划

与首次公开发行相关的承诺 股份限售 胡建平陈 芳胡玉彪余晓亮林清源 自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。上述锁定期限届满后,在本人任职期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%;离职后六个月以内不转让本人所持有的公司股份。本人持有的公司股票锁定期届满后两年内减持的,减 任职期间及离职后6个月内 是 是 不适用 不适用

持价格不低于公司首次公开发行价格;公司股票上市后6个月 内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格,或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行价格,本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定 期限基础上自动延长6个月。公司如有派息、送股、资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项,上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。如本人未能履行关于股份锁定期的所有承诺,则违规减持公司股票的收入将归公司所有。如本人未将违规减持公司股票收入在减持之日起10个交易日内交付公司,则公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以留存,直至本人将违规减持公司股票收入交付公司。本人不因职务变更、离职等原因,而放弃履行上述承诺。

股份限售 郝杰 自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。上述锁定期限届满后,在本人任职期间,每年转让 任职期间及离职后6个月内 是 是 不适用 不适用

的公司股份不超过本人所持有公司股份总数的 25%;离职后六个月以内不转让本人所持有的公司股份。本人持有的公司股票锁定 期届满后两年内减持的,减持价格不低于公司首次公开发行价格;公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格,或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行价格,本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。公司如有派息、送股、资本公积金转增股份、 配股、增发等除权除息事项,上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。如本人未能履行关于股份锁定期的所有承诺,则违规减持公司股票的收入将归公司所有。如本人未将违规减持公司股票收入在减持之日起10个交易日内交付公司,则公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以留存,直至本人将违规减持公司股票收入交付公司。本人不因职务变更、离职等原因,而放弃履行上述承诺。

其他 胡建平陈 芳胡玉彪余晓亮林清源 本人持有的公司股票锁定期届满后两年内,每年减持不超过本人所持有公司股份总数的25%,且减持价格不低于公司首次公开发行价格,提前三个交易日通过公司予以公告;自公司股票上市至本人减持期间,公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,减持底价下限和股份数将相应进行调整。 锁定期满后两年 是 是 不适用 不适用

其他 吴文仲郑锦栩 本人持有的公司股票锁定期届满后两年内,每年减持不超过本人所持有公司股份总数的40%,且减持价格不低于公司首次公开发行价格,提前三个交易日通过公司予以公告;自公司股票上市至本人减持期间,公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,减持底价下限和股份数将相应进行调整。 锁定期满后两年 是 是 不适用 不适用

其他 电魂网络 如公司招股说明书及其摘要被证券监督管理部门(以下简称“监管部门”)认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将在 长期有效 否 是 不适用 不适用

监管部门作出上述认定时,依法回购首次公开发行的全部新股;回购价格以本公司股票发行价格和监管部门作出上述认定之日前30个交易日本公司股票交易均价的孰高者确定;公司上市后发生除权除息事项的,上述发行价格及回购股份数量做相应调整。在监管部门作出上述认定后10个交易日内,公司董事会应制定并公告回购计划,并提交公司股东大会审议,股东大会审议通过后30日内,公司将按回购计划启动回购程序。

其他 胡建平陈 芳胡玉彪余晓亮林清源 如公司招股说明书及其摘要被监管部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在监管部门作出上述认定后10个交易日内,本人将敦促公司依法回购首次公开发行的全部新股。 长期有效 否 是 不适用 不适用

其他 公司及实际控制人、公司全体 董事、监 公司首次公开发行并上市的招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如公司招股说明书及其摘要被证券监督管理部 长期有效 否 是 不适用 不适用

事及高级管理人员 门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司(或本人)将依法就上述事项向投资者承担赔偿责任,但能够证明本公司(或本人)没有过错的除外。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。公司、实际控制人及全体董事、监事及高级管理人员如在招股说明书及其摘要中所作出的相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,其将采取如下措施:及时、充分披露其承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护公司及其投资者的权益;将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议;公司违反承诺给投资者造成损失的,将依法对投资者进行赔偿;其他责任主体违反承诺所得收益将归属于公司,因此给公司或投资者造成损失的,将依法对公司或投资者进行赔偿;其他根据届时规定可以采取的其他措施。

其他 胡建平陈 芳胡玉彪余晓亮林清源 如因国家有权部门要求或决定电魂网络及其下属子公司需为其员工补缴未缴纳或未足额缴纳的社保、住房公积金或因社保、住房公积金缴纳问题而受到任何罚款或损失,各承诺人将全额承担该部分补缴款项或因被处罚造成的损失,保证电魂网络及其下属子公司不因此遭受任何损失。各承诺人在承担前述补偿后,不会就该等费用向电魂网络及其下属子公司行使追索权。各承诺人对上述承诺承担连带责任。 长期有效 否 是 不适用 不适用

公司董事、高级管理人员 本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采取其他方式损害公司利益;本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;本人承诺若公司未来实施员工股权激励,将全力支持公司将该员工股权激励的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩,并 长期有效 否 是 不适用 不适用

在公司董事会或股东大会审议该员工股权激励议案时投赞成票(如有投票/表决)。

解决同业竞争 公司实际控制人以及持有公司5%以 上股份的股东 (1)截至承诺函出具日,本人及所投资的其他企业未从事与电魂网络及其控制企业的主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动;(2)电魂网络本次发行及上市完成后,本人及所投资的其他企业从事的业务或活动不存在与电魂网络及其控制企业的主营业务有任何直接或间接竞争关系,未来也不会以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益)直接或间接经营与电魂网络及其控制企业当时所从事的主营业务构成同业竞争的业务或活动;(3)如未来本人及所投资的其他企业获得的商业机会与电魂网络及其控制企业当时所从事的主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人将立即通知电魂网络,并尽力促成本人所投资的企业将该商业机会按公开合理的条件优先让予电魂网络或其控制的企业,以确保电魂网络及其全体股东利益不受损害; 长期有效至持股比例低于5% 否 是 不适用 不适用

(4)如果违反上述承诺,本人将赔偿由此给电魂网络带来的损失;(5)本承诺持续有效,直至本人直接或间接持有电魂网络股权比例低于5%(不含5%)为止。

解决关联交易 公司及实际控制人 (1)公司将严格按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》和《独立董事工作制度》 等有关规定,严格执行关联交易基本原则、决策程序、回避制度、信息披露等措施 来规范公司关联交易。(2)为规范和减少公司实际控制人及其控制的企业未来与 公司可能发生的关联交易,公司实际控制人胡建平、陈芳、余晓亮、胡玉彪、林清源出具了《关于规范和减少关联交易承诺函》,承诺:本人及本人所控制的其他任何类型的企业将尽量避免、减少与电魂网络发生关联交易,如关联交易无法避免,本人及本人所控制的其它企业将保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行 长期有效至持股比例低于5% 否 是 不适用 不适用

交易程序及信息披露义务。如果违反上述承诺,本人由此所得的收益归电魂网络。如电魂网络因该等关联交易情形遭受损失的,则本人将向电魂网络赔偿一切损失。

其他承诺 盈利预测及补偿 付宁姚胜文 转让方保证目标公司2019年度净利润不低于人民币50,000,000元,2020年度净利润不低于人民币60,000,000元,2021年度净利润不低于人民币 72,000,000元,2019年度、2020年度和2021年度三个会计年度净利润总额不低于人民币182,000,000 元。 2019年2月20日-2022年4月30日 是 是 不适用 不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

根据公司与游动网络原股东签署的股权转让合同,付宁、姚胜文保证目标公司2019年度净利润(经审计确认扣除非经常性损益后的归母净利润)不低于人民币50,000,000元,2020年度净利润不低于人民币60,000,000元,2021年度净利润不低于人民币72,000,000元,2019年度、2020年度和2021年度三个会计年度净利润总额不低于人民币182,000,000元。

游动网络2019年度实现经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润5,168.24万元,完成了当年度的业绩承诺;游动网络2020年度实现经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润6,940.88万元,完成了当年度的业绩承诺;根据浙江中联耀信资产评估有限公司于2021年4月14日出具的浙联评报字(2021)第96号评估报告,商誉不存在减值。商誉减值测试详细情况见本报告“第十一节财务报告”说明。

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:元 币种:人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬 550,000

境内会计师事务所审计年限 10

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 200,000

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2020年5月13日公司召开2019年年度股东大会,同意续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2020年度审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

√适用 □不适用

1、公司于2020年8月28日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局行政监管措施决定书《关于对杭州电魂网络科技股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》([2020]75号),浙江监管局对公司董事长兼总经理胡建平、副总经理陈芳、财务总监朱小素、时任董事会秘书任锋采取出具警示函的行政监管措施。

2、公司于2020年12月7日收到上海证券交易所《关于对杭州电魂网络科技股份有限公司及有关责任人予以监管关注的决定》(上证公监函〔2020〕0128号)对公司及时任董事长兼总经理胡建平、时任董事、副总经理兼投资管理部总监陈芳、时任财务总监朱小素和时任董事会秘书任锋予以监管关注。

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及实际控制人注重诚信建设,严格履行有关承诺,未出现履行承诺不及时或不履行的情况;不存在未履行法院生效判决,不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述 查询索引

根据公司2019年第四次临时股东大会的授权,公司于2020年5月15日召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十六次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,鉴于首次授予的6名激励对象离职,公司拟对其已获授但尚未解锁的 详见《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站的相关公告。

合计14.50万股限制性股票进行回购注销。上述14.50万股限制性 股票于2020年8月21日完成注销。

根据公司2019年第四次临时股东大会的授权,公司于2020年6月30日召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十七次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,鉴于首次授予的激励对象罗忻离职,公司拟对其已获授但尚未解锁的1万股限制性股票进行回购注销。上述1万股限制性股票于2020年8月21日完成注销。 详见《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券 交易所网站的相关公告。

2020年10月28日,公司召开2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》。2020年11月4日,公司召开第三届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。 公司于2020年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成2020年限制性股票激励计划授予登记,向189名激励对象授予396.70万股限制性股票。 详见《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站的相关公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

√适用 □不适用

2017年1月17日,公司召开2017年第一次临时股东大会,审议并通过《关于公司<第一期员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》。2017年2月3日,公司第一期员工持股计划完成股票购买,累计买入公司股票555,500股,成交金额为人民币29,996,062.29元。具体内容详见公司于2017年1月18日、2017年2月4日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。公司先后于2018年11月15日、2019年11月15日召开了第三届董事会第三次会议、第三届董事会第十六次会议,审议通过了《关于延长公司第一期员工持股计划存续期的议案》,同意将公司第一期员工持股计划存续期延长至2021年1月16日。具体内容详见公司于2018年11月16日、2019年11月16日披露的相关公告。截至2020年7月6日,公司第一期员工持股计划持有的公司股票已全部出售完毕。

2017年5月12日,公司召开2017年第二次临时股东大会,审议并通过《关于公司<第二期员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》。2017年9月8日,公司第二期员工持股计划完成股票购买,累计买入公司股票1,916,300股,成交均价约为36.53元/股。具体内容详见公司于2017年5月13日、2017年9月9日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。基于对公司未来持续稳定发展的信心及公司股票价值的判断,公司于2019 年03月 08日召开了第二期员工持股计划管理委员会2019年第一次会议和第三届董事会第七次会议,审议通过了《关于延长公司第二期员工持股计划存续期的议案》,同意将公司第二期员工持股计划存续期延长至2020年05月12日。具体内容详见公司于 2019年03月09日披露的相关公告。截至2020年1月13日,公司第二期员工持股计划持有的公司股票已全部出售完毕。

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额

银行理财产品 自有资金 203,136.00 80,360.00 0

银行理财产品 暂时闲置募集资金 82,000.00 30,000.00 0

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

受托人 委托理财类型 委托理财金额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 资金来源 资金投向 报酬确定方式 年化收益率 预期收益(如有) 实际收益或损失 实际收回情况 是否经过法定程序 未来是否有委托理财计划 减值准备计提金额(如有)

杭州银行白马湖支行 银行理财产品 400,000,000.00 2019-01-07 2020-01-07 募集资金 到期一次还本付息 4.60% 18,400,000.00 已按期收回 是 是

宁波银行滨江支行 银行理财产品 90,000,000.00 2019-08-09 2020-02-07 自有资金 到期一次还本付息 4.10% 1,839,945.21 已按期收回 是 是

杭州银行白马湖支行 银行理财产品 80,000,000.00 2020-01-07 2020-04-07 募集资金 到期一次还本付息 3.50% 698,082.19 已按期收回 是 是

宁波银行滨江支行 银行理财产品 120,000,000.00 2019-09-09 2020-06-05 自有资金 到期一次还本付息 4.30% 3,862,080.00 已按期收回 是 是

杭州银行滨江支行 银行理财产品 80,000,000.00 2020-05-19 2020-11-17 自有资金 到期一次还本付息 3.90% 1,567,157.19 已按期收回 是 是

宁波银行滨江支行 银行理财产品 150,000,000.00 2020-02-19 2021-02-03 自有资金 到期一次还本付息 4.20% 6,083,383.50 未到期 是 是

宁波银行滨江支行 银行理财产品 100,000,000.00 2020-02-27 2021-02-19 自有资金 到期一次还本付息 4.20% 4,146,229.00 未到期 是 是

宁波银行滨江支行 银行理财产品 150,000,000.00 2020-06-09 2021-06-09 自有资金 到期一次还本付息 3.83% 5,745,000.00 未到期 是 是

宁波银行滨江支行 银行理财产品 110,000,000.00 2020-07-27 2021-07-26 自有资金 到期一次还本付息 3.76% 4,124,668.49 未到期 是 是

杭州银行白马湖支行 银行理财产品 300,000,000.00 2020-01-07 2021-01-07 募集资金 到期一次还本付息 4.10% 12,333,698.63 未到期 是 是

以上披露的是单笔金额超7,500万元人民币的委托理财情况。

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

1.报告期内,公司控股公司上海摩巴因业务发展与预期目标存在差距,为优化资源配置及资产结构,降低管理成本,提高运营管理效率,于2020年8月26日董事会通过公司注销决议,于2020年11月16日办妥注销手续。

2. 报告期内,游动网络全资子公司芜湖飞游网络科技有限公司由于一直未开展业务,于2020年8月24日完成注销登记手续。

3.公司于2019年05月22日召开第三届董事会第十一次会议,审议通过了《关于增加全资子公司注册资本的议案》,同意公司使用自有资金向全资子公司电魂创投增

资人民币10,000.00万元。截至本报告披露日,公司实际支付增资款10,000.00万元。

4.报告期内,电魂创投出资成立全资子公司北京电优科技有限公司,并完成工商设立登记,注册资本1,000万元人民币。

5.报告期内,电魂创投出资成立全资子公司海南火猫网络科技有限公司,于2020年3月18日完成工商设立登记,注册资本100万元人民币。

6.报告期内,因海外业务发展需要,公司在新加坡设立全资子公司,该公司英文名称为ESOUL INTERACTIVE (SINGAPORE)PTE. LTD.,中文名称为电魂互动(新加坡)有限公司,注册资本1,500.00万美元,于2020年6月完成了该公司的注册登记手续,同时完成了境外投资备案手续并取得浙江省商务厅颁发的《企业境外投资证书》(境外投资证第N3300202000415号)。

7.报告期内,因海外业务发展需要,公司在日本设立了全资子公司,该公司日文名称为イーソウル株式会社,注册资本900.00万日元,于2020年10月完成了该公司的注册登记手续,同时也完成了境外投资备案手续并取得了浙江省商务厅出具的《企业境外投资证书》(境外投资证第N3300202000554号),

8.报告期内,电优科技在英属维尔京群岛登记设立了Esoul Interactive co.,ltd,该公司目前尚未实际经营。

9.报告期内,游动网络为拓展海外业务,在新加坡设立全资子公司,该公司英文名为UPLAY GLOBAL PTE. LTD.,注册资本为200万美元,于2020年11月6日完成了注册登记手续,同时也完成了境外投资备案手续并取得了厦门市商务局颁发的《企业境外投资证书》(境外投资证第N3502202000158)。

10.报告期内,电魂网络出资成立全资子公司杭州闪电玩网络科技有限公司,于2020年11月24日完成工商设立登记手续,注册资本1,000万元人民币。

11.报告期内,电魂网络与宁波梅山保税港区兴鼎企业管理合伙企业(有限合伙)共同出资设立杭州派逗网络科技有限公司,于2020年12月3日完成工商设立登记手续,注册资本1,200万元人民币,其中电魂网络出资1,020.00万元,占其注册资本的85%。

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

公司自成立以来,始终坚持多渠道履行社会责任、助力扶贫攻坚,如积极参与捐建贫困地区学校、“一对一”帮扶贫困学生、向特定地区社会慈善机构定向捐款等。

2. 年度精准扶贫概要

√适用 □不适用

电魂网络一直认为,企业作为社会经济的基本单位,应该成为相应的社会责任主体。电魂网络在做好自身经营发展的同时,也通过行动积极承担了更多的社会责任。报告期内,公司主要在社会公益、专项扶贫等方面履行了一定的社会责任。

(1)2015加入了“E农计划”,倡导“帮农产出村,让爸爸回家”,开始采购公益产品。2016-2018年期间累计采购农产品资金超200万元,支持践行可持续公益,为农村留守儿童早日有一个团圆的家而努力。2020年期间再次采购农产品,采购金额逾22.41万元。

(2)2016年6月携手中华社会求助基金会-浙江省锦麟公益基金会,2016年—2020年期间,每年出资3万余元捐助“锦麟乡村读书计划公益基金”,帮助贵州贫困山区纳雍县锅圈岩乡土埠小学等学生解决他们学费和生活费。

(3)2019年6月,为了响应习主席提出的“精准扶贫”的重要指示,也为了真正将公益落到实处,公司赴丹寨县开展考察帮扶工作,并为贵州丹寨县排调镇宰宿村的便民桥工程捐款45万元整,帮助解决当地村民的出行问题。2020年为当地贫困大学生提供助学金逾4万元,切实帮助排调解决贫困品学兼优学生的就学和生活等实际困难。

(4)2020年6月加入“花开岭--湘西免费午餐体验馆项目”,共资助5万元用于搭建300多平方米的侗家木楼,不仅用于中西部乡村儿童免费午餐学校的教室,并可展示新晃和怀化优质农产品,成为整个雪峰山扶贫产品在长三角的一个线下馆,以此推动新晃与富阳两地更多更深入的协作,进而持续推进扶贫攻坚和乡村振兴工作。

(5)为深入贯彻落实新时代党的治疆方略和新疆工作总目标,为促进浙·阿两地的交往交流交融,为助力阿克苏地区和兵团一师阿拉尔市巩固脱贫攻坚成果,2020年电魂公益出资30万元,与社会各界携手——圆梦阿克苏,实现贫困中小学生在学习生活中的微小心愿。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

指 标 数量及开展情况

一、总体情况

其中:1.资金 65.60

二、分项投入

4.教育脱贫

其中:4.1资助贫困学生投入金额 38.19

4.2资助贫困学生人数(人) 1359

7.兜底保障

其中:7.1帮助“三留守”人员投入金额 22.41

7.2帮助“三留守”人员数(人) 200

4. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

(1)教育扶贫

计划通过捐赠物资、教育支援、捐款等多种形式,通过特定公益组织等针对偏远地区农村、山区或农民工子弟学校贫困家庭进行对口教育扶贫。

(2)转移就业扶贫

外部进一步加强高校毕业生就业见习基地建设及一线兼职队伍建设,为应届毕业生提供合适就业岗位;内部梳理公司贫困家庭员工台账,主要采取人文关怀、就业技能培训、提供合适就业岗位、定期慰问沟通等多种帮扶形式,建立并持续完成相关“一对一”帮扶机制。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《2020年度社会责任报告》。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司所处行业为互联网行业,主要从事网络游戏的开发和运营,在公司经营过程中不会产生染物的排放。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

√适用 □不适用

公司所处行业为互联网行业,主要从事网络游戏的开发和运营,在公司经营过程中不会产生染物的排放。

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)

一、有限售条件股份 4,181,000 1.71 3,967,000 -1,362,800 2,604,200 6,785,200 2.74

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 4,181,000 1.71 3,967,000 -1,362,800 2,604,200 6,785,200 2.74

其中:境内非国有法人持股

境内自然人持股 4,181,000 1.71 3,967,000 -1,362,800 2,604,200 6,785,200 2.74

4、外资持股

其中:境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 240,000,000 98.29 1,207,800 1,207,800 241,207,800 97.26

1、人民币普通股 240,000,000 98.29 1,207,800 1,207,800 241,207,800 97.26

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、普通股股份总数 244,181,000 100 3,967,000 -155,000 3,812,000 247,993,000 100.00

2、 普通股股份变动情况说明

√适用 □不适用

1.2018年11月15日,公司召开2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销已离职激励对象的限制性股票的议案》,同意公司回购注销6名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计9.80万股;审议通过了《关于终止实施2018年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议

案》,同意公司终止实施2018年限制性股票激励计划并回购注销95名激励对象已授予尚未解除限售的限制性股票297.90万股,合计拟回购注销限制性股票307.70万股。上述307.70万股限制性股票于2019年4月29日过户至公司开立的回购专用证券账户,并于2019 年05月06日予以注销。公司总股本变为24,000.00万股,其中有限售条件的流通股为12,346.20万股,无限售条件的流通股为11,653.80 万股。

2.2019年5月13日,公司召开2019年第四次临时大会,审议通过了《关于公司2019年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》;2019年05月22日,公司召开第三届董事会第十一次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司于2019年07月05日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成2019年限制性股票激励计划首次授予登记,向111名激励对象授予371.10万股限制性股票。公司总股本变为24,371.10万股,其中有限售条件的流通股变为12,717.30万股,无限售条件的流通股仍为11,653.80万股。

3.2019 年10月28日,公司股东胡建平、陈芳、胡玉彪、余晓亮、林清源、郝杰合计持有的首次公开发行限售股12,346.20万股上市流通。公司总股本仍为24,371.10万股,其中有限售条件的流通股变为371.10万股,无限售条件的流通股变为24,000.00万股。

4.2019年12月 06 日,公司召开第三届董事会第十七次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。公司于2019年12月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成2019年限制性股票激励计划预留授予登记,向19名激励对象授予47.00万股限制性股票。公司总股本变为24,418.10万股,其中有限售条件的流通股变为418.10万股,无限售条件的流通股仍为24,000.00万股。

5. 2020年6月30日,公司召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十七次会议,审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就暨上市的议案》,认为公司《2019年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称“激励计划”)设定的首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就,根据2019年第四次临时股东大会的授权,同意公司在限售期届满后按照2019年限制性股票激励计划的相关规定办理相应的解除限售及股份上市手续,此次可解除限售的限制性股票数量为106.68万股,上市流通日为2020年7月6日。公司股本结构变为:有限售条件股份3,114,200股,无限售条件股份241,066,800股。

6. 根据公司2019年第四次临时股东大会的授权,公司于2020年5月15日召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十六次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意公司回购注销6名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计14.50万股;根据公司2019年第四次临时股东大会的授权,公司于2020年 06月30日召 开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十七次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意公司回购注销1名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计1万股,合计拟回购注销限制性股票155,000股。上述155,000股限制性股票于2020年8月21日完成注销。公司总股本变为244,026,000股,其中有限售条件的流通股为2,959,200股,无限售条件的流通股为241,066,800股。

7. 2020年10月28日,公司召开2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》;2020年11月4日,公司召开第三届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司于2020年12月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成2020年限制性股票激励计划首次授予登记,向189名激励对象授予396.70万股限制性股票。公司总股本变为247,993,000股,其中有限售条件的流通股变为6,926,200股,无限售条件的流通股仍为241,066,800股。

8.2020年12月16日,公司召开第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十三次会议,审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》,认为公司《2019年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称“激励计划”)设定的预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就,且本次实施的激励计划与已披露的激励计划不存在差异。根据2019年第四次临时股东大会的授权,同意公司在限售期届满后按照 2019年限制性股票激励计划的相关规定办理相应的解除限售及股份上市手续,此次可解除限售的限制性股票数量为14.10万股,上市流通日为2020年12月28日。公司股本结构变为:有限售条件股份6,785,200股,无限售条件股份241,207,800股。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期

郝杰 100,000 30,000 70,000 股权激励 2020年7月6日

朱小素 120,000 36,000 84,000 股权激励 2020年7月6日

俞国燕 60,000 18,000 42,000 股权激励 2020 年12月 28日

其 他 限制 性 股票 激 励对象 3,901,000 1,123,800 3,967,000 6,589,200 股权激励 -

合计 4,181,000 1,207,800 3,967,000 6,785,200 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

股票及其衍生证券的种类 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期

普通股股票类

A股 2020年12月11日 20.57元/股 3,967,000

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):√适用 □不适用

限制性股票的情况详见本报告第五节“十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响至相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的”。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

报告期内,公司完成2019年限制性股票回购注销程序,公司总股本由

244,181,000股变为244,026,000股,其中有限售条件的流通股减少为2,959,200股,无限售条件的流通股为241,066,800万股。后公司2020年限制性股票激励计划完成后,公司总股本增加至247,993,000股, 其中有限售条件的流通股变为6,785,200股,无限售条件的流通股为241,207,800股。

报告期初,公司资产总额250,964.51万元,负债总额58,071.70万元,资产负债率为23.14%;报告期末,公司资产总额301,602.00万元,负债总额75,726.71万元,资产负债率为25.11%。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 27,502

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 30,103

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称(全称) 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东性质

股份状态 数量

陈芳 -550,000 27,728,000 11.18 0 无 0 境内自然人

胡建平 -1,890,900 26,387,100 10.64 0 质押 1,920,000 境内自然人

吴文仲 -800,000 23,926,000 9.65 0 无 0 境内自然人

胡玉彪 -2,052,200 22,457,000 9.06 0 无 0 境内自然人

郑锦栩 -3,445,800 19,865,600 8.01 0 无 0 境内自然人

余晓亮 -2,197,200 17,883,900 7.21 0 无 0 境内自然人

林清源 -1,521,000 15,079,900 6.08 0 无 0 境内自然人

徐德发 78,600 4,037,600 1.63 0 无 0 境内自然人

郝杰 -950,000 2,984,000 1.20 70,000 质押 2,150,000 境内自然人

唐宏 -963,300 1,863,500 0.75 0 无 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量

种类 数量

陈芳 27,728,000 人民币普通股 27,728,000

胡建平 26,387,100 人民币普通股 26,387,100

吴文仲 23,926,000 人民币普通股 23,926,000

胡玉彪 22,457,000 人民币普通股 22,457,000

郑锦栩 19,865,600 人民币普通股 19,865,600

余晓亮 17,883,900 人民币普通股 17,883,900

林清源 15,079,900 人民币普通股 15,079,900

徐德发 4,037,600 人民币普通股 4,037,600

郝杰 2,914,000 人民币普通股 2,914,000

唐宏 1,863,500 人民币普通股 1,863,500

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中胡建平、陈芳、胡玉彪三人通过《一致行动协议》明确一致行动关系,为公司的实际控制人;其中胡建平、陈芳为夫妇关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件

可上市交易时间 新增可上市交易股份数量

1 蔡剑卫 175,000 股权激励

2 孙磊 143,500 股权激励

3 姚少龙 140,000 股权激励

4 于佳 140,000 股权激励

5 李林 119,000 股权激励

6 吴诗华 105,000 股权激励

7 陈航 105,000 股权激励

8 徐晓航 94,000 股权激励

9 朱小素 84,000 股权激励

10 郑首帅 84,000 股权激励

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述均为公司2019 年、2020年限制性股票激励对象,不存在一致行动关系。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

√适用 □不适用

公司股东持股分散,无持股50%以上的股东,未有单一股东持有表决权比例超过30%,未有股东通过实际支配公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任,未有股东依其可实际支配的公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响,因此,公司无控股股东。

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

□适用 √不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名 胡建平、陈芳、胡玉彪

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 胡建平:公司董事长兼总经理;陈芳:公司董事、 副总经理、投资管理部总监;胡玉彪:公司董事、副总经理、首席技术官。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况 无。

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) 是否在公司关联方获取报酬

胡建平 董事长兼 总经理 男 49 2018-10-22 2021-10-21 28,278,000 26,387,100 -1,890,900 个人资金 需求 100.13 否

陈芳 董事、副总经理、投资管理部总监 女 48 2018-10-22 2021-10-21 28,278,000 27,728,000 -550,000 个人资金需求 100.16 否

胡玉彪 董事、副总经理 男 41 2018-10-22 2021-10-21 24,509,200 22,457,000 -2,052,200 个人资金 需求 100.13 否

余晓亮 董事 男 40 2018-10-22 2021-10-21 20,081,100 17,883,900 -2,197,200 个人资金 需求 50.13 否

张淼洪 独立董事 男 71 2018-10-22 2021-10-21 10.00 否

潘惠强 独立董 事 男 52 2018-10-22 2021-10-21 10.00 否

潘增祥 独立董事 男 62 2018-10-22 2021-10-21 10.00 否

罗扬 监事会主 席 男 39 2018-10-22 2021-10-21 72.81 否

林清源 监事 男 40 2019-12-12 2021-10-21 16,600,900 15,079,900 -1,521,000 个人资金 需求 50.13 否

程俊 职工代表 监事 男 32 2019-11-25 2021-10-21 23.33 否

郝杰 副总经理 男 37 2018-10-22 2021-10-21 3,934,000 2,984,000 -950,000 个人资金 需求 50.14 否

朱小素 财务总监 女 51 2018-10-22 2021-10-21 120,000 80.00 否

俞国燕 董事会秘书 女 45 2019-08-09 2021-01-22 60,000 60.11 否

合计 / / / / / 121,861,200 112,519,900 -9,161,300 / 717.07 /

注:俞国燕女士已于2021年1月22日辞去公司董事会秘书一职,俞国燕女士辞去公司董事会秘书职务后,公司董事会秘书由公司董事长胡建平先生兼任。

姓名 主要工作经历

胡建平 曾任浙江国丰建设集团有限公司项目经理、杭州博业装饰工程有限公司监事;2008年11月至2012年10月历任电魂有限执行董事、董事、董事长;2011年5月至今任杭州小巷酒业有限公司董事;2012年10月至今任本公司董事长,2016年12月至今兼任公司总经理;现兼任政协杭州市滨江区委员会常委、中国软件行业协会常务理事、浙江省软件行业协会理事、浙江省工商企业合作交流协会副会长、浙江省工业经济联合会副会长、浙江省企业联合会副会长、浙 江省企业家协会副会长、浙商财经理事会副主席及浙商全国理事会主席团主席、浙江省游戏行业协会理事。

陈芳 曾任杭州恒大税务事务所有限公司出纳兼团支部书记,杭州下城区地方税务局环北税务所税收代征员,杭州建工集团有限责任公司出纳、会计;2008年9月至2012年10月任电魂网络财务主管,2012年10月至2014年6月任本公司投资管理部主管。2013年4月至今任本公司董事;现任本公司副总经理、投资管理部总监。

胡玉彪 曾任上海天律软件公司用户界面开发工程师,上海盛大网络发展有限公司开发工程师,腾讯科技(深圳)有限公司开发工程师;2008年9月至2012年10月历任电魂有限主程序员、首席技术官、监事、董事等职务。2012年10月至今任本公司董事、副总经理、首席技术官。

余晓亮 曾任腾讯科技(深圳)有限公司主策划;2008年9月至2012年10月历任电魂有限董事长、经理;2012年10月至2016年12月任本公司董事、总经理;现任公司董事。

张淼洪 曾任浙江医科大学附属第二医院、浙江大学附属邵逸夫医院总会计师等职;2010年6月退休;现任普洛药业股份有限公司、数源科技股份有限公司、华联控股股份有限公司、广宇集团股份有限公司独立董事;2015年7月至今任本公司独立董事。

潘惠强 曾于杭州联合银行西湖支行、华夏银行股份有限公司庆春支行任职;历任招商银行股份有限公司高级经理、分管行长;现任公司独立董事。

潘增祥 曾于杭州闸口发电厂、浙江省电力工业局任职,2018年10月至今任本公司独立董事。

罗扬 历任公司程序主管,项目制作人;2015年3月至今任勺子网络董事长兼总经理;2012年10月至2015年5月担任本公司职工代表监事,2015年5月至今任本公司股东代表监事,2018年10月至今任本公司监事会主席。

林清源 历任杭州电魂网络科技有限公司法定代表人、总经理、首席行政官;2012年10月至2016年4月任公司监事会主席、首席行政官;2015年12月至今担任公司首席商务官。

程俊 曾任亚联(天津)管理咨询股份有限公司咨询顾问,后担任人力咨询部项目经理。2018年7月至今任公司人力资源中心薪酬绩效组长。

郝杰 曾任北京拓洲冠宇科技有限公司副主美、副总监;历任本公司艺术总监、项目制作人;2012年10月至今任本公司副总经理、艺术总监、项目制作人。

朱小素 曾任杭州电化集团有限公司主办会计,杭州格林达化学有限公司、杭州名鑫双氧水有限公司财务经理;2013年6月至2016年3月任本公司审计经理;2016年3月至今任电魂创投财务总监;2016年12月至今任本公司财务总监。

俞国燕 历任国家开发银行股份有限公司浙江省分行正科;宁波银行杭州分行法律部副总经理;新昌农村商业银行股份有限公司董事会秘书、投行部总经理;万丰奥威汽轮股份有限公司副总经理、董秘;凯美瑞德(苏州)信息科技股份有限公司投融资总监、董秘。于2019年8月至2021年1月23日期间任公司董事会秘书。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

□适用 √不适用

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

胡建平 电魂创投 董事长兼总经理 2014年12月

第九艺术 董事 2017年10月 2020年12月

第九艺术 监事 2020年12月

小巷酒业 董事 2011年5月 2020年10月

电魂互动 董事 2016年6月

青睐投资 执行董事 2019年2月

陈芳 宏沙网络 董事 2017年3月

起源优游 董事 2017年4月

指上缤纷 董事 2017年7月

虚幻竞技 董事 2017年4月

奥义电竞 董事 2017年8月

游络科技 董事 2017年10月

中竞教育 董事长 2017年5月

游动网络 董事 2019年3月

电优科技 经理,执行董事 2020年9月

摩西科技 董事 2020年7月

浮冬数据 董事 2017年4月 2020年5月

罗顿发展 董事 2020年11月 2023年11月

派逗网络 董事长 2020年12月

胡玉彪 电魂创投 董事 2014年12月

卓钥网络 执行董事 2018年5月

勺子网络 董事 2015年3月

派逗网络 监事 2020年12月

闪电玩 监事 2020年1月

电梦网络 监事 2015年4月

余晓亮 电魂创投 董事 2014年12月

勺子网络 董事 2015年3月

七号笔迹 董事 2018年3月

派逗网络 董事 2020年12月

张淼洪 广宇集团 独立董事 2016年10月

罗扬 勺子网络 董事长兼总经理 2015年3月

林清源 青睐投资 监事 2019 年 2 月

电梦网络 董事 2015年4月

火猫网络 监事 2020年3月

在其他单位任职情况的说明 无

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬决策由公司董事会薪酬与考核委员会确定后提交董事会审核,并由公司股东大会批准后实施;公司高级管理人员报酬决策由公司董事会薪酬与考核委员会确定后,提交公司董事会批准后实施。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司董监高薪酬管理办法及相关薪酬机制,高级管理人员报酬由基本薪酬、绩效薪酬等组成,与公司业绩挂钩;内部董事、内部监事,按其岗位对应的薪酬与考核管理办法执行,不再另行领取董事或者监事津贴;独立董事薪酬根据公司独立董事工作制度确定,报股东大会批准。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 参见本节“一、持股变动情况及报酬情况”“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 参见本节“一、持股变动情况及报酬情况”“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

陈芳 副总经理 聘任 工作原因

余晓亮 副总经理 离任 个人原因

注:余晓亮先生不再担任副总经理后,仍继续担任公司第三届董事会董事、战略委员会委员及提名委员会委员职务。

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

1、 公司于2019年12月30日收到上海证券交易所《关于对杭州电魂网络科技股份有限公司和时任董事会秘书任锋予以监管关注的决定》(上证公监函[2019]0126号),对公司和时任董事会秘书任锋予以监管关注。

2、 公司于2020年8月28日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局行政监管措施决定书《关于对杭州电魂网络科技股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》([2020]75号),浙江监管局对公司董事长兼总经理胡建平、副总经理陈芳、财务总监朱小素、时任董事会秘书任锋采取出具警示函的行政监管措施。

3、 公司于2020年12月7日收到上海证券交易所《关于对杭州电魂网络科技股份有限公司及有关责任人予以监管关注的决定》(上证公监函〔2020〕0128号),对公司和及其时任董事长兼总经理胡建平、时任董事、 副总经理兼投资管理部总监陈芳、时任财务总监朱小素和时任董事会秘书任锋予以监管关注。

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 712

主要子公司在职员工的数量 417

在职员工的数量合计 1,129

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 0

销售人员 190

技术人员 833

财务人员 15

行政人员 91

合计 1,129

教育程度

教育程度类别 数量(人)

大专及以上 1,085

大专以下 44

合计 1,129

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司薪酬管理的根本目的在于通过建立具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系,以吸引、保留并激励公司的优秀人才。公司主要采用固定薪酬+浮动薪酬的薪酬结构。固定薪酬体现职位及能力。参照外部标杆企业薪酬水平,建立以员工职业发展体系为基础的薪酬体系,体现各族群岗位价值及员工能力差异,促进员工职业发展和能力的不断提升,同时定期搜集外部市场数据,以市场为导向,审阅公司薪酬情况,以保证公司薪酬水平的外部竞争性。浮动薪酬体现绩效及贡献,将公司、部门、个人绩效紧密联系起来,有利于公司整体目标的实现及团队和个人发展与激励,回报高绩效员工,保证人力成本投入的绩效性。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司属于高科技、智力密集型产业,人力资源是第一战略资源,人才资本是公司核心资产和竞争力所在。公司一直积极、密切地关注和推进员工发展工作,认真履行“关爱员工,共同成长” 的管理理念,并持续完善,强化执行。在公司的培训工作中,重视和关注员工的学习和发展,注重人才队伍和员工素质建设,以及积极主动的学习氛围的营造。公司重视核心人才队伍建设,努力造就一支德才兼备、开拓创新、团队效应突出、适应公司业务发展及技术创新需求的人才队伍,以保证公司的健康、快速发展。2020年,公司持续开展培训体系建设完善工作,通过搭建新人培训体系、内部讲师机制、管理干部培养体系、知识共享平台,加大公司内部经验共享和知识传承力度,帮助新人更好融入团队,促进员工专业及管理水平的提升。同时,我们时刻关注员工个人职业素养的提升,不断优化团队的执行力,持续完善人才培养的评估机制。并根据政府政策法规, 加强资质的维护与管理,有效支撑公司业务发展。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数 178,054.00

劳务外包支付的报酬总额 7,914,286.24

注:劳务外包支付的报酬总额单位为“元”。

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所等有关部门的相关法律、法规,以及规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度体系,公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

1、股东及股东大会

股东大会是公司最高权力机构,由全体股东组成。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规的要求,规范召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均合法合规,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。报告期内,公司共召开1次年度股东大会和6次临时股东大会,均由董事会负责召集,董事、监事、高级管理人员列席会议。公司股东大会的相关议程均符合法规规定,现场有见证律师出具法律意见书,确保公司股东大会决策科学、程序规范。

2、董事及董事会

根据《公司章程》和《董事会议事规则》的规定,公司设董事会为公司的日常决策机构,对股东大会负责。董事会由七名董事组成,其中独立董事三名,董事会下设战略发展委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会四个专业委员会。董事会的人数和人员符合《公司法》、《公司章程》等规定。公司董事依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作,出席董事会和股东大会,依法使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,持续关注公司经营状况,提高公司治理能力。报告期内,公司共召开12次董事会,公司董事会按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等相关法律法规规定召开和履行会议程序。

3、 监事和监事会

公司设监事会,监事会应对公司全体股东负责,维护公司及股东的合法权益。监事会由三名监事组成,其中职工代表监事一名。监事会的人数和人员符合《公司法》、《公司章程》等规定。公司监事认真履行职责,本着对股东负责的态度,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。报告期内,公司共召开10次监事会,监事会会议召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定。

4、 关于信息披露与透明度

报告期内,公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》的规定,履行信息披露义务。公司能真实、准确、完整、及时地披露信息,没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏,确保所有投资者有平等机会获取公司信息,增加了公司透明度,切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。

5、公司与投资者

公司高度重视投资者关系的管理,除规定的信息披露途径外,公司还提供多渠道、全方位的投资者关系服务,包括对外的电话专线、对投资者的回函回信,与投资者面对面沟通,听取意见、建议,促进了公司投资者关系工作的全面开展,有效提高了投资者的满意度,维护了公司良好的市场形象。

公司将根据上市公司治理规范的相关要求,在今后的工作中,认真学习、对照国家法律、法规、规章及相关规范性文件的要求,切实加强公司内部的管理制度和内控制度建设、不断规范公司股东大会和董事会、监事会的运作,进一步深化公司董事、监事的履职意识,促进和推动公司治理水平的不断提高。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期

2019年年度股东大会 2020年5月13日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 2020年5月14日

2020年第一次临时股东大会 2020年9月14日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 2020年9月15日

2020年第二次临时股东大会 2020年10月28日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 2020年10月29日

2020年第三次临时股东大会 2020年12月11日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 2020年12月12日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况

本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数

胡建平 否 12 12 8 0 0 否 2

余晓亮 否 12 12 8 0 0 否 3

胡玉彪 否 12 12 8 0 0 否 4

陈芳 否 12 12 8 0 0 否 4

张淼洪 是 12 12 8 0 0 否 4

潘惠强 是 12 12 8 0 0 否 4

潘增详 是 12 12 8 0 0 否 4

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数 12

其中:现场会议次数 4

通讯方式召开会议次数 8

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,应当披露具体情况

□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

报告期内,公司根据《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》的规定,结合公司当年净利润、净资产收益率等重要业绩指标,对公司高级管理人员制定薪酬考核方案并进行相应的考核。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《内部控制自我评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制情况进行了审计,并出具了审计报告,具体内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

是否披露内部控制审计报告:是

内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

中汇会审[2021]1058号

杭州电魂网络科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了杭州电魂网络科技股份有限公司(以下简称电魂网络公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了电魂网络公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于电魂网络公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

1.关键审计事项

2020年度电魂网络公司实现营业收入102,394.71万元,其中主营业务网络游戏运营收入占营业收入的比重为99.48%。由于网络游戏收入确认及结算的基础数据来源于信息系统,且不同运营模式下收入确认的原则和方式也不尽相同[详见附注五、38)],因此存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计中的应对

我们对电魂网络公司收入确认关键审计事项执行的主要审计程序包括:

(1)了解、评估及验证与收入确认有关的内部控制措施设计的合理性及有效性;

(2)利用专家工作对信息系统进行IT测试,测试玩家充值金额、购买及消耗道具等数据是否得到真实、准确和完整的记录;

(3)验证玩家注册和登录信息并测算用户生命周期;

(4)测试虚拟道具的使用周期及使用方式,检查摊销的准确性,并重新计算自主运营游戏虚拟币及虚拟道具的消耗金额;

(5)检查银行存款日记账,并获取电魂网络公司银行基本户和一般户全年的银行对账单,检查是否存在与业务不相关的大额资金流动;

(6)通过活跃用户数量、人均消费额、在线时间、IP地址集中度等数据,分析充值以及收入确认的合理性。

四、其他信息

电魂网络公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估电魂网络公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算电魂网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。

电魂网络公司治理层(以下简称治理层)负责监督电魂网络公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对电魂网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致电魂网络公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就电魂网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:金刚锋

(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师:唐谷

报告日期:2021年4月14日

二、 财务报表

合并资产负债表

2020年12月31日

编制单位:杭州电魂网络科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日

流动资产:

货币资金 七、1 770,098,723.74 244,891,816.53

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 七、2 1,157,256,207.98 1,249,772,123.29

衍生金融资产

应收票据

应收账款 七、5 125,420,353.39 81,503,441.37

应收款项融资

预付款项 七、7 5,297,799.43 6,893,156.08

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 七、8 6,868,568.78 9,018,063.74

其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 七、9 381,170.27 339,294.82

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七、13 11,486,292.72 10,832,816.27

流动资产合计 2,076,809,116.31 1,603,250,712.10

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 七、17 74,450,717.84 66,751,692.81

其他权益工具投资 七、18 12,300,000.00 13,786,940.00

其他非流动金融资产 七、19 100,847,787.35 115,216,845.64

投资性房地产 七、20 30,480,814.08 25,818,411.88

固定资产 七、21 406,914,394.57 221,882,482.41

在建工程 七、22 22,407.08 160,884,406.53

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 七、26 19,045,479.73 20,847,884.67

开发支出

商誉 七、28 241,207,816.11 241,207,816.11

长期待摊费用 七、29 546,677.51 1,171,935.65

递延所得税资产 七、30 11,937,215.44 8,202,477.90

其他非流动资产 七、31 41,457,579.81 30,623,456.80

非流动资产合计 939,210,889.52 906,394,350.40

资产总计 3,016,020,005.83 2,509,645,062.50

流动负债:

短期借款 七、32 7,308,777.50

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 七、35 1,700,000.00

应付账款 七、36 91,454,282.81 87,358,555.48

预收款项 七、37 800,104.27 4,146,664.99

合同负债 七、38 403,155,868.76

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 七、39 39,753,294.74 30,710,761.74

应交税费 七、40 21,863,403.01 9,992,768.17

其他应付款 七、41 182,275,420.91 160,449,319.32

其中:应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 七、44 208,715.47 280,453,884.74

流动负债合计 746,819,867.47 574,811,954.44

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 七、51 4,481,500.00 1,611,000.00

递延所得税负债 七、30 5,965,726.82 4,294,069.76

其他非流动负债

非流动负债合计 10,447,226.82 5,905,069.76

负债合计 757,267,094.29 580,717,024.20

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本) 七、53 247,993,000.00 244,181,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 七、55 985,596,211.36 888,735,673.16

减:库存股 七、56 106,677,094.00 39,040,270.00

其他综合收益 七、57 -5,526,103.89 2,702,697.74

专项储备

盈余公积 七、59 135,450,983.67 135,450,983.67

一般风险准备

未分配利润 七、60 963,043,239.50 674,144,083.09

归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 2,219,880,236.64 1,906,174,167.66

少数股东权益 38,872,674.90 22,753,870.64

所有者权益(或股东权益)合计 2,258,752,911.54 1,928,928,038.30

负债和所有者权益(或股东权益)总计 3,016,020,005.83 2,509,645,062.50

法定代表人:胡建平 主管会计工作负责人:朱小素 会计机构负责人:马骁峰

母公司资产负债表

2020年12月31日

编制单位:杭州电魂网络科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日

流动资产:

货币资金 450,374,031.17 122,692,303.03

交易性金融资产 1,105,673,319.16 1,145,272,123.29

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十七、1 64,312,196.56 40,169,877.08

应收款项融资

预付款项 3,555,958.39 4,197,704.47

其他应收款 十七、2 6,486,443.24 8,279,597.24

其中:应收利息

应收股利

存货 381,170.27 339,294.82

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 11,448,056.95 10,708,153.98

流动资产合计 1,642,231,175.74 1,331,659,053.91

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 十七、3 930,302,531.71 766,218,843.01

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 9,000,000.00

投资性房地产 36,988,161.26 25,818,411.88

固定资产 398,828,988.50 220,568,727.82

在建工程 22,407.08 160,884,406.53

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 13,674,043.88 14,544,109.27

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 8,701,316.40 4,241,821.63

其他非流动资产 1,334,123.01

非流动资产合计 1,398,851,571.84 1,192,276,320.14

资产总计 3,041,082,747.58 2,523,935,374.05

流动负债:

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,700,000.00

应付账款 76,551,390.21 79,877,673.91

预收款项 1,728,070.59

合同负债 332,396,205.15

应付职工薪酬 31,419,553.14 22,260,497.09

应交税费 20,236,905.61 8,262,022.43

其他应付款 274,868,037.65 158,769,647.20

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 242,312,426.20

流动负债合计 735,472,091.76 514,910,337.42

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 4,481,500.00 1,611,000.00

递延所得税负债 4,847,578.09 2,994,909.67

其他非流动负债

非流动负债合计 9,329,078.09 4,605,909.67

负债合计 744,801,169.85 519,516,247.09

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本) 247,993,000.00 244,181,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 970,613,219.32 874,077,681.12

减:库存股 106,677,094.00 39,040,270.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 135,450,983.67 135,450,983.67

未分配利润 1,048,901,468.74 789,749,732.17

所有者权益(或股东权益)合计 2,296,281,577.73 2,004,419,126.96

负债和所有者权益(或股东权益)总计 3,041,082,747.58 2,523,935,374.05

法定代表人:胡建平 主管会计工作负责人:朱小素 会计机构负责人:马骁峰

合并利润表

2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目 附注 2020年度 2019年度

一、营业总收入 1,023,947,055.09 696,747,830.31

其中:营业收入 七、61 1,023,947,055.09 696,747,830.31

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 639,105,768.06 498,239,217.59

其中:营业成本 七、61 142,410,301.51 118,274,746.17

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 七、62 8,951,147.14 6,515,637.32

销售费用 七、63 229,515,646.76 173,433,546.43

管理费用 七、64 87,093,225.87 89,592,999.47

研发费用 七、65 165,944,677.52 117,249,083.15

财务费用 七、66 5,190,769.26 -6,826,794.95

其中:利息费用 七、66 203,124.15 26,121.94

利息收入 七、66 5,504,658.87 5,273,823.76

加:其他收益 七、67 18,181,506.54 15,021,201.14

投资收益(损失以“-”号填列) 七、68 46,306,078.29 26,365,331.35

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 七、68 -1,400,293.18 3,628,965.46

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 七、70 6,683,846.54 34,232,123.29

信用减值损失(损失以“-”号填列) 七、71 -2,121,024.37 -1,154,431.41

资产减值损失(损失以“-”号填列) 七、72 -8,100,681.79 -17,090,638.41

资产处置收益(损失以“-”号填列) 七、73 -11,084.17 45,409.21

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 445,779,928.07 255,927,607.89

加:营业外收入 七、74 10,654,360.11 862,827.41

减:营业外支出 七、75 2,198,213.96 1,915,071.05

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 454,236,074.22 254,875,364.25

减:所得税费用 七、76 42,352,687.34 26,298,972.76

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 411,883,386.88 228,576,391.49

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 411,883,386.88 228,576,391.49

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) 394,845,106.00 228,124,051.45

2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 17,038,280.88 452,340.04

六、其他综合收益的税后净额 -8,228,801.63 2,964,056.45

(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -8,228,801.63 2,964,056.45

1.不能重分类进损益的其他综合收益 1,800,000.00

(1)重新计量设定受益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价值变动 七、57 1,800,000.00

(4)企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益 -8,228,801.63 1,164,056.45

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额 七、57 -8,228,801.63 1,164,056.45

(7)其他

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 403,654,585.25 231,540,447.94

(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 386,616,304.37 231,088,107.90

(二)归属于少数股东的综合收益总额 17,038,280.88 452,340.04

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 1.64 0.95

(二)稀释每股收益(元/股) 1.63 0.95

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人:胡建平 主管会计工作负责人:朱小素 会计机构负责人:马骁峰

母公司利润表

2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目 附注 2020年度 2019年度

一、营业收入 十七、4 789,020,131.49 554,865,220.86

减:营业成本 十七、4 122,058,509.04 103,094,629.27

税金及附加 8,128,134.00 6,209,216.99

销售费用 138,954,159.42 106,181,376.45

管理费用 67,927,180.61 75,533,157.73

研发费用 129,976,768.17 77,063,334.21

财务费用 3,805,988.67 -5,650,261.22

其中:利息费用

利息收入 3,861,722.27 5,041,017.47

加:其他收益 12,121,498.96 8,705,373.03

投资收益(损失以“-”号填列) 十七、5 60,068,962.87 26,687,112.29

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 4,966,098.36 21,212,123.29

信用减值损失(损失以“-”号填列) -982,845.07 -1,460,117.14

资产减值损失(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列) -11,084.17 7,709.66

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 394,332,022.53 247,585,968.56

加:营业外收入 10,601,775.28 861,240.93

减:营业外支出 1,435,881.44 1,769,927.63

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 403,497,916.37 246,677,281.86

减:所得税费用 34,534,479.80 21,296,170.85

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 368,963,436.57 225,381,111.01

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 368,963,436.57 225,381,111.01

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 368,963,436.57 225,381,111.01

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:胡建平 主管会计工作负责人:朱小素 会计机构负责人:马骁峰

合并现金流量表

2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目 附注 2020年度 2019年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,161,907,521.80 879,274,240.00

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 七、78 34,993,127.34 29,679,932.17

经营活动现金流入小计 1,196,900,649.14 908,954,172.17

购买商品、接受劳务支付的现金 93,775,136.85 110,824,232.20

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金 248,284,986.76 211,987,348.89

支付的各项税费 76,850,506.97 80,306,942.53

支付其他与经营活动有关的现金 七、78 217,500,777.63 193,415,028.11

经营活动现金流出小计 636,411,408.21 596,533,551.73

经营活动产生的现金流量净额 560,489,240.93 312,420,620.44

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 1,962,827,172.45 1,570,870,013.33

取得投资收益收到的现金 4,851,503.08 23,171,222.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,800.00 159,339.17

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,967,700,475.53 1,594,200,575.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,316,135.56 37,129,943.30

投资支付的现金 1,826,895,097.51 2,251,900,156.80

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 48,310,301.68 148,488,520.85

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,958,521,534.75 2,437,518,620.95

投资活动产生的现金流量净额 9,178,940.78 -843,318,045.50

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 85,563,690.00 46,915,270.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,962,500.00 7,875,000.00

取得借款收到的现金 7,300,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 七、78 510,000.00 90,000.00

筹资活动现金流入小计 93,373,690.00 47,005,270.00

偿还债务支付的现金 2,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,560,460.87 42,826,121.94

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 5,523,414.22 2,000,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 1,374,850.00

筹资活动现金流出小计 116,935,310.87 44,826,121.94

筹资活动产生的现金流量净额 -23,561,620.87 2,179,148.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,083,647.06 2,310,734.25

五、现金及现金等价物净增加额 527,022,913.78 -526,407,542.75

加:期初现金及现金等价物余额 243,075,809.96 769,483,352.71

六、期末现金及现金等价物余额 770,098,723.74 243,075,809.96

法定代表人:胡建平 主管会计工作负责人:朱小素 会计机构负责人:马骁峰

母公司现金流量表

2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目 附注 2020年度 2019年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 904,529,777.84 727,788,503.46

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 23,892,666.74 23,180,544.45

经营活动现金流入小计 928,422,444.58 750,969,047.91

购买商品、接受劳务支付的现金 84,265,137.33 77,413,739.24

支付给职工及为职工支付的现金 192,619,353.62 164,105,419.43

支付的各项税费 62,386,214.31 71,885,845.26

支付其他与经营活动有关的现金 121,169,854.34 122,614,151.72

经营活动现金流出小计 460,440,559.60 436,019,155.65

经营活动产生的现金流量净额 467,981,884.98 314,949,892.26

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 1,696,828,962.87 1,093,903,280.00

取得投资收益收到的现金 20,000,000.00 26,687,112.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,800.00 72,289.62

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 90,080,000.00

投资活动现金流入小计 1,806,930,762.87 1,120,662,681.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,364,496.38 36,497,546.68

投资支付的现金 1,830,900,484.90 2,021,857,988.84

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 90,080,000.00

投资活动现金流出小计 2,003,344,981.28 2,058,355,535.52

投资活动产生的现金流量净额 -196,414,218.41 -937,692,853.61

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 81,601,190.00 39,040,270.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 94,510,000.00 90,000.00

筹资活动现金流入小计 176,111,190.00 39,130,270.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,842,700.00 40,800,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 1,374,850.00

筹资活动现金流出小计 111,217,550.00 40,800,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 64,893,640.00 -1,669,730.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,577,477.46 634,725.70

五、现金及现金等价物净增加额 328,883,829.11 -623,777,965.65

加:期初现金及现金等价物余额 121,490,202.06 745,268,167.71

六、期末现金及现金等价物余额 450,374,031.17 121,490,202.06

法定代表人:胡建平 主管会计工作负责人:朱小素 会计机构负责人:马骁峰

合并所有者权益变动表

2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目 2020年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 244,181,000.00 888,735,673.16 39,040,270.00 2,702,697.74 135,450,983.67 674,144,083.09 1,906,174,167.66 22,753,870.64 1,928,928,038.30

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 244,181,000.00 888,735,673.16 39,040,270.00 2,702,697.74 135,450,983.67 674,144,083.09 1,906,174,167.66 22,753,870.64 1,928,928,038.30

三、本期增减变动金额(减少以 3,812,000.00 96,860,538.20 67,636,824.00 -8,228,801.63 288,899,156.41 313,706,068.98 16,118,804.26 329,824,873.24

“-”号填列)

(一)综合收益总额 -8,228,801.63 394,845,106.00 386,616,304.37 17,038,280.88 403,654,585.25

(二)所有者投入和减少资本 3,812,000.00 96,860,538.20 69,181,824.00 31,490,714.20 3,637,500.00 35,128,214.20

1.所有者投入的普通股 3,812,000.00 76,708,340.00 69,181,824.00 11,338,516.00 3,637,500.00 14,976,016.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 20,152,198.20 20,152,198.20 20,152,198.20

4.其他

(三)利润分配 -1,545,000.00 -109,811,700.00 -108,266,700.00 -5,523,414.22 -113,790,114.22

1.提取盈余公积

2.提取一般

风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -1,545,000.00 -109,811,700.00 -108,266,700.00 -5,523,414.22 -113,790,114.22

4.其他

(四)所有者权益内部结转 3,865,750.41 3,865,750.41 966,437.60 4,832,188.01

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结 3,865,750.41 3,865,750.41 966,437.60 4,832,188.01

转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 247,993,000.00 985,596,211.36 106,677,094.00 -5,526,103.89 135,450,983.67 963,043,239.50 2,219,880,236.64 38,872,674.90 2,258,752,911.54

项目 2019年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 243,077,000.00 887,442,007.72 42,902,611.00 -261,358.71 135,450,983.67 486,820,031.64 1,709,626,053.32 4,235,048.87 1,713,861,102.19

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 243,077,000.00 887,442,007.72 42,902,611.00 -261,358.71 135,450,983.67 486,820,031.64 1,709,626,053.32 4,235,048.87 1,713,861,102.19

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,104,000.00 1,293,665.44 -3,862,341.00 2,964,056.45 187,324,051.45 196,548,114.34 18,518,821.77 215,066,936.11

(一)综合收益总额 2,964,056.45 228,124,051.45 231,088,107.90 452,340.04 231,540,447.94

(二)所有者投入和减少资本 1,104,000.00 1,293,665.44 -3,862,341.00 6,260,006.44 20,066,481.73 26,326,488.17

1.所有者投入的普通股 1,104,000.00 -4,966,341.00 -3,862,341.00 7,875,000.00 7,875,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所 7,804,464.96 7,804,464.96 7,804,464.96

有者权益的金额

4.其他 -1,544,458.52 -1,544,458.52 12,191,481.73 10,647,023.21

(三)利润分配 -40,800,000.00 -40,800,000.00 -2,000,000.00 -42,800,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -40,800,000.00 -40,800,000.00 -2,000,000.00 -42,800,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 244,181,000.00 888,735,673.16 39,040,270.00 2,702,697.74 135,450,983.67 674,144,083.09 1,906,174,167.66 22,753,870.64 1,928,928,038.30

法定代表人:胡建平 主管会计工作负责人:朱小素 会计机构负责人:马骁峰

母公司所有者权益变动表

2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目 2020年度

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 244,181,000.00 874,077,681.12 39,040,270.00 135,450,983.67 789,749,732.17 2,004,419,126.96

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 244,181,000.00 874,077,681.12 39,040,270.00 135,450,983.67 789,749,732.17 2,004,419,126.96

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,812,000.00 96,535,538.20 67,636,824.00 259,151,736.57 291,862,450.77

(一)综合收益总额 368,963,436.57 368,963,436.57

(二)所有者投入和减少资本 3,812,000.00 96,535,538.20 69,181,824.00 31,165,714.20

1.所有者投入的普通股 3,812,000.00 76,383,340.00 69,181,824.00 11,013,516.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 20,152,198.20 20,152,198.20

4.其他

(三)利润分配 -1,545,000.00 -109,811,700.00 -108,266,700.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -1,545,000.00 -109,811,700.00 -108,266,700.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 247,993,000.00 970,613,219.32 106,677,094.00 135,450,983.67 1,048,901,468.74 2,296,281,577.73

项目 2019年度

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 243,077,000.00 871,239,557.16 42,902,611.00 135,450,983.67 605,168,621.16 1,812,033,550.99

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 243,077,000.00 871,239,557.16 42,902,611.00 135,450,983.67 605,168,621.16 1,812,033,550.99

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,104,000.00 2,838,123.96 -3,862,341.00 184,581,111.01 192,385,575.97

(一)综合收益总额 225,381,111.01 225,381,111.01

(二)所有者投入和减少资本 1,104,000.00 2,838,123.96 -3,862,341.00 7,804,464.96

1.所有者投入的普通股 1,104,000.00 -4,966,341.00 -3,862,341.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 7,804,464.96 7,804,464.96

4.其他

(三)利润分配 -40,800,000.00 -40,800,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -40,800,000.00 -40,800,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 244,181,000.00 874,077,681.12 39,040,270.00 135,450,983.67 789,749,732.17 2,004,419,126.96

法定代表人:胡建平 主管会计工作负责人:朱小素 会计机构负责人:马骁峰

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

杭州电魂网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州电魂网络科技有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2008年9月1日在杭州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330100000060583的《企业法人营业执照》,并于2015年10月14日换领了统一社会信用代码为9133010067985268XH的《营业执

照》。公司注册地:浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号。法定代表人:胡建平。

根据公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行股票并上市的议案》,并于2016年9月23日经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州电魂网络科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2181号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股6,000万股,每股面值人民币1元,增加注册资本人民币6,000万元。公司股票已于2016年10月26日在上海证券交易所挂牌交易。

截至2020年12月31日止,公司现有注册资本为人民币24,799.30万元,总股本为24,799.30万股,每股面值人民币1元,其中:有限售条件的流通股份A股678.52万股;无限售条件的流通股份A股24,120.78万股。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会。公司下设五大业务线,包括研发线、发行线、海外线、管理线、财经线,研发线下设梦三国项目中心、在研项目中心、预研项目中心、基础平台中心;发行线下设业务中心、渠道中心、商务中心;海外线下设海外研发中心、海外运营中心;管理线下设人力资源中心、行政中心;财经线下设财务中心、投资管理部、工程管理部。

本公司属互联网游戏行业。经营范围为,服务:增值电信业务,利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行),计算机软件、网络技术开发,国内广告发布;批发、零售:服装,日用百货,纺织品,计算机及配件;技术进出口;物业管理服务,停车服务,经营性互联网文化服务(凭许可证经营)。(法律法规禁止的项目除外,法律法规限制的项目取得许可证后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

本财务报表及财务报表附注已于2021年4月14日经公司董事会批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2020年度纳入合并范围的子公司共19家,详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加8家,注销2家,详见附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款预期信用损失确定(附注五、12)、其他应收款预期信用损失确定(附注五、14)、固定资产折旧(附注五、23)、无形资产摊销(附注五、29)、收入确认(附注五、38)等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

4.丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、21、3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1.外币交易业务

对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

3.外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,

在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注五、38的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。

此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五、10、2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注五、10、5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注五、38的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分:

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五、43(1)。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五、10、1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;

如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五、10、5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称 确定组合的依据

账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本附注五、10、5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称 确定组合的依据

账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

15. 存货

√适用 □不适用

1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

6.存货的盘存制度为永续盘存制。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本附注五、10、5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称 确定组合的依据

账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

1.划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。

2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3.划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本附注五、10、5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本附注五、10、5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

20. 长期应收款

(1).长期应收款 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单

位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1).如果 采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

3.对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 平均年限法 20 4.00% 4.80%

机器设备 平均年限法 3-5 4.00% 19.20%-32.00%

运输工具 平均年限法 4 4.00% 24.00%

电子及其设备 平均年限法 3-5 4.00% 19.20%-32.00%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;

(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

25. 借款费用

□适用 √不适用

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1.无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目 预计使用寿命依据 期限(年)

软件 预计受益期限 3-5

土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五、43(1);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

32. 合同负债

(1).合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33. 职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

1.股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4.股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。

5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1.收入的总确认原则

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则

公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。

(1)自主运营收入的确认原则、方式

公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡并充值,也可以从公司官方运营网站或支付宝等其他渠道进行充值。游戏玩家充值后可以进入公司运营的网络游戏中进行消费(如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验)。

公司采用道具收费模式,游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能,只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用。游戏玩家在公司游戏平台上购买的虚拟道具包括即时型道具、固定使用期限道具以及无固定使用期限道具(包括可多次使用道具和可永久使用道具)。即时型道具为可一次性为某特定角色使用的虚拟道具,固定使用期限道具为可在某一特定时间段为某特定角色使用的虚拟道具,无固定使用期限道具为某游戏玩家账户在游戏生命周期内或规定使用次数内可持续使用的虚拟道具。

1)即时型道具

销售即时型道具所取得的收入在相关道具所有权上的主要风险和报酬转移前提下,于道具交付时确认营业收入。

2)固定使用期限道具

销售固定使用期限道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具后,按照道具的有效使用期递延确认营业收入。

3)无固定使用期限道具

销售可多次使用道具和可永久使用道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具后,在公司评估的该款游戏的玩家生命周期内按直线法摊销确认营业收入。

如道具性质无法准确区分,则统一按该款游戏的玩家生命周期分期确认收入。

本公司通过追踪玩家数据(例如登录数据及购买记录)厘定一款游戏的玩家生命周期,倘若厘定玩家生命周期的玩家数据不足(如一款新推出的游戏),则考虑游戏组合、目标玩家及其对不同统计类别的付费玩家的吸引力,公司将会根据自身或第三方公司的其他同类型游戏估计玩家生命周期,直至新游戏建立其自身的记录后为止。

公司按如下方法评估一款游戏的玩家生命周期:①从游戏系统中获取每一位用户的如下信息:(Ⅰ)用户通过游戏平台注册进入每一款游戏的频率;(Ⅱ)用户充值游戏币或者消耗游戏币购买道具的数量和时间。②公司评估一款特定游戏的玩家生命周期时,根据(Ⅰ)用户购买游戏币或将虚拟货币转换为道具的数据;(Ⅱ)预测用户的流失率;(Ⅲ)该款游戏预计的运营期限,这些记录是根据用户的使用情况由系统逐一记录完成。③公司考虑所有已知因素及相关信息后,以月度为周期对一款游戏的玩家生命周期做出评价时点的最佳预期,然后将全部付费用户的结果平均,为每一款游戏预估一个最佳的玩家生命周期。每一资产负债表日,公司根据最新的信息对每一款游戏的玩家生命周期重新做出评价,所有因新信息导致玩家生命周期发生变化产生的调整,均作为会计估计的变动计入当期的营业收入。

4)玩家之间的虚拟道具交易

对于游戏玩家在公司游戏平台交易区里进行的虚拟道具交易,公司按一定比例收取服务费用,在游戏玩家之间完成虚拟道具交易时一次性确认营业收入。

(2)授权经营收入的确认原则、方式

公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议,由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务,对一次性收取的版权金于协议约定的受益期间内按直线法摊销确认营业收入;对授权运营商将其在游戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分,在双方核对数据确认无误后,公司确认营业收入。

(3)联合运营收入的确认原则、方式

公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议,由公司或运营商对联合运营游戏在授权运营区域内进行推广和运营。公司采用基于玩家生命周期的收入确认方法,将玩家兑换游戏币的金额扣除分成给游戏开发商后的余额或者取得的分成款项按照游戏的玩家生命周期摊销确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

1.合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一

项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费

用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。

2.与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,

超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

1.政府补助的分类

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,

确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;

(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得

额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(2)库存股

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份,在注销或者转让之前,作为库存股管理,按实际支付的金额作为库存股成本,减少所有者权益,同时进行备查登记。如果转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。如果注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

(3)限制性股票

股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

(4)终止经营

1.终止经营的条件

终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要 会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号),本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 本次变更经公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十四次会议审议通过。 1、合并资产负债表:上年年末列报报表项目“预收款项”余额4,146,664.99元,调整至本期初列报报表项目“合同负债”3,546,902.96元和“其他流动负 债”212,814.18元;上年年末列报报表项目“其他流动负债”余额 280,453,884.74元,调整至本期初列报报表项目“合同负 债”280,453,884.74元。2、母公司资产负债表:上年年末列报报表项目“预收款项”余额1,728,070.59元,调整至本期初列报报表项目“合同负债”1,346,012.95元和“其他流动负债”80,760.78元;上年年末列报报表项目“其他流动负债”上年年末余额242,312,426.20元,调整至本期初列报报表项目“合同负 债”242,312,426.20元。

其他说明:

原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数

流动资产:

货币资金 244,891,816.53 244,891,816.53

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 1,249,772,123.29 1,249,772,123.29

衍生金融资产

应收票据

应收账款 81,503,441.37 81,503,441.37

应收款项融资

预付款项 6,893,156.08 6,893,156.08

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 9,018,063.74 9,018,063.74

其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 339,294.82 339,294.82

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 10,832,816.27 10,832,816.27

流动资产合计 1,603,250,712.10 1,603,250,712.10

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 66,751,692.81 66,751,692.81

其他权益工具投资 13,786,940.00 13,786,940.00

其他非流动金融资产 115,216,845.64 115,216,845.64

投资性房地产 25,818,411.88 25,818,411.88

固定资产 221,882,482.41 221,882,482.41

在建工程 160,884,406.53 160,884,406.53

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 20,847,884.67 20,847,884.67

开发支出

商誉 241,207,816.11 241,207,816.11

长期待摊费用 1,171,935.65 1,171,935.65

递延所得税资产 8,202,477.90 8,202,477.90

其他非流动资产 30,623,456.80 30,623,456.80

非流动资产合计 906,394,350.40 906,394,350.40

资产总计 2,509,645,062.50 2,509,645,062.50

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,700,000.00 1,700,000.00

应付账款 87,358,555.48 87,358,555.48

预收款项 4,146,664.99 386,947.85 -3,759,717.14

合同负债 284,000,787.70 284,000,787.70

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 30,710,761.74 30,710,761.74

应交税费 9,992,768.17 9,992,768.17

其他应付款 160,449,319.32 160,449,319.32

其中:应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 280,453,884.74 212,814.18 -280,241,070.56

流动负债合计 574,811,954.44 574,811,954.44

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 1,611,000.00 1,611,000.00

递延所得税负债 4,294,069.76 4,294,069.76

其他非流动负债

非流动负债合计 5,905,069.76 5,905,069.76

负债合计 580,717,024.20 580,717,024.20

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本) 244,181,000.00 244,181,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 888,735,673.16 888,735,673.16

减:库存股 39,040,270.00 39,040,270.00

其他综合收益 2,702,697.74 2,702,697.74

专项储备

盈余公积 135,450,983.67 135,450,983.67

一般风险准备

未分配利润 674,144,083.09 674,144,083.09

归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 1,906,174,167.66 1,906,174,167.66

少数股东权益 22,753,870.64 22,753,870.64

所有者权益(或股东权益)合计 1,928,928,038.30 1,928,928,038.30

负债和所有者权益(或股东权益)总计 2,509,645,062.50 2,509,645,062.50

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

本公司于2020年1月1日开始适用新收入准则,并根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币

项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数

流动资产:

货币资金 122,692,303.03 122,692,303.03

交易性金融资产 1,145,272,123.29 1,145,272,123.29

衍生金融资产

应收票据

应收账款 40,169,877.08 40,169,877.08

应收款项融资

预付款项 4,197,704.47 4,197,704.47

其他应收款 8,279,597.24 8,279,597.24

其中:应收利息

应收股利

存货 339,294.82 339,294.82

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 10,708,153.98 10,708,153.98

流动资产合计 1,331,659,053.91 1,331,659,053.91

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 766,218,843.01 766,218,843.01

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产 25,818,411.88 25,818,411.88

固定资产 220,568,727.82 220,568,727.82

在建工程 160,884,406.53 160,884,406.53

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 14,544,109.27 14,544,109.27

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 4,241,821.63 4,241,821.63

其他非流动资产

非流动资产合计 1,192,276,320.14 1,192,276,320.14

资产总计 2,523,935,374.05 2,523,935,374.05

流动负债:

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,700,000.00 1,700,000.00

应付账款 79,877,673.91 79,877,673.91

预收款项 1,728,070.59 301,296.86 -1,426,773.73

合同负债 243,658,439.15 243,658,439.15

应付职工薪酬 22,260,497.09 22,260,497.09

应交税费 8,262,022.43 8,262,022.43

其他应付款 158,769,647.20 158,769,647.20

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 242,312,426.20 80,760.78 -242,231,665.42

流动负债合计 514,910,337.42 514,910,337.42

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 1,611,000.00 1,611,000.00

递延所得税负债 2,994,909.67 2,994,909.67

其他非流动负债

非流动负债合计 4,605,909.67 4,605,909.67

负债合计 519,516,247.09 519,516,247.09

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本) 244,181,000.00 244,181,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 874,077,681.12 874,077,681.12

减:库存股 39,040,270.00 39,040,270.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 135,450,983.67 135,450,983.67

未分配利润 789,749,732.17 789,749,732.17

所有者权益(或股东权益)合计 2,004,419,126.96 2,004,419,126.96

负债和所有者权益(或股东权益)总计 2,523,935,374.05 2,523,935,374.05

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

本公司于2020年1月1日开始适用新收入准则,并根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、9%、13%[注1]

房产税 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 1.2%、12%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、25%

[注1]本公司增值电信业务收入按销售额的6%税率计算销项税额,商品销售收入按销售额的13%税率计算销项税额,房租收入按销售额的9%税率计算销项税额,按规定扣除进项税额后缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率(%)

杭州电魂网络科技股份有限公司 15%

厦门游动网络科技有限公司 15%

杭州勺子网络科技有限公司 15%

电魂互动科技(香港)有限公司 16.5%

Esoul Interactive(Singapore)Pte.Ltd 17%[注1]

UPLAY GLOBAL PTE. LTD. 17%[注1]

海南卓钥网络科技有限公司 20%[注2]

イーソウル株式会社 法人税15%起;地方法人税、地方法人特别税、住民税和事业税适用于企业所在区域税率

HangzhouDianhun Investment Co., Ltd 免税

ESOUL INTERACTIVE. LTD. 免税

除上述以外的其他纳税主体 25%

注1] 根据新加坡新成立公司的免税计划规定,2020年新创立公司,其一般应税收入不高于100,000.00新加坡元的企业,可享受75%的豁免。

[注2] 自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1.根据2019年12月4日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为GR201933001037号高新技术企业证书(有效期3年),根据中华人民共和国企业所得税税法第二十八条的规定及主管税务机关的认定,本公司在高新技术企业证书有效期内按15%的所得税税率缴纳当年的企业所得税。

2.根据2018年12月3日厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的编号为GR201835100549号高新技术企业证书(有效期3年),根据中华人民共和国企业所得税税法第二十八条的规定及主管税务机关的认定,厦门游动网络科技有限公司在高新技术企业证书有效期内按15%的所得税税率缴纳当年的企业所得税。

3.根据2018年11月30日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为GR201833000071号高新技术企业证书(有效期3年),根据中华人民共和国企业所得税税法第二十八条的规定及主管税务机关的认定,杭州勺子网络科技有限公司在高新技术企业证书有效期内按15%的所得税税率缴纳当年的企业所得税。

4.根据财政部、国家税务总局财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,自2019 年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业的年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司符合条件的下属子公司海南卓钥网络科技有限公司享受小微企业减免所得税优惠,2020年度按5%综合税负计缴企业所得税。

5.根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号),规定“自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额”,本公司以及子公司均可按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳增值税额。

6. 根据新加坡新成立公司的免税计划规定,2020年新创立公司,其一般应税收入不高于100,000.00新加坡元的企业,可享受75%的豁免。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 17,765.41 22,560.41

银行存款 765,063,354.32 240,406,686.45

其他货币资金 5,017,604.01 3,770,468.70

未到期应收利息 692,100.97

合计 770,098,723.74 244,891,816.53

其中:存放在境外的款项总额 197,376,716.18 73,803,753.83

其他说明

1.存放境外的款项系本公司子公司电魂互动科技(香港)有限公司、ESOUL

INTERACTIVE (SINGAPORE)PTE. LTD.、イーソウル株式会社期末持有的银行存款。

2.外币货币资金明细情况详见本附注七、82“外币货币性项目”之说明。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,157,256,207.98 1,249,772,123.29

其中:

权益工具投资 26,657,322.80 8,565,000.00

银行理财产品 1,130,598,885.18 1,241,207,123.29

合计 1,157,256,207.98 1,249,772,123.29

其他说明:

√适用 □不适用

1、期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系银行理财产品及对伽利略壹号私募投资基金和罗顿股份的投资。

2、期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现未受到重大限制。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内(含1年) 129,363,163.52

1年以内小计 129,363,163.52

1至2年 2,647,469.06

2至3年 412,312.78

合计 132,422,945.36

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备 234,030.42 0.18 234,030.42 100.00 250,217.32 0.29 250,217.32 100.00

其中:

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 234,030.42 0.18 234,030.42 100.00 250,217.32 0.29 250,217.32 100.00

按组合计提坏账准备 132,188,914.94 99.82 6,768,561.55 5.12 125,420,353.39 85,803,229.81 99.71 4,299,788.44 5.01 81,503,441.37

其中:

账龄分析 132,188,914.94 99.82 6,768,561.55 5.12 125,420,353.39 85,803,229.81 99.71 4,299,788.44 5.01 81,503,441.37

合计 132,422,945.36 / 7,002,591.97 / 125,420,353.39 86,053,447.13 / 4,550,005.76 / 81,503,441.37

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

可九科技(香港)有限公司 234,030.42 234,030.42 100.00 公司已严重资不抵债,款项预计无法收回

合计 234,030.42 234,030.42 100.00 /

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:账龄分析

单位:元币种:人民币

名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1年以内 129,363,163.52 6,468,158.17 5.00

1-2年 2,647,469.06 264,746.91 10.00

2-3年 178,282.36 35,656.47 20.00

合计 132,188,914.94 6,768,561.55 5.12

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3).坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备 250,217.32 -16,186.90 234,030.42

按组合计提坏 4,299,788.44 2,491,172.97 -22,399.86 6,768,561.55

账准备

合计 4,550,005.76 2,474,986.07 -22,399.86 7,002,591.97

[注]本期因外币报表折算减少坏账准备22,399.86元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4).本期实际核销的应收 账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

第一名 40,345,828.21 [注1] 30.47 2,017,731.07

第二名 21,873,185.57 [注2] 16.52 1,179,445.79

第三名 11,166,046.12 1年以内 8.43 558,302.31

第四名 6,182,923.47 1年以内 4.67 309,146.17

第五名 5,149,894.00 [注3] 3.89 260,656.21

小计 84,717,877.37 63.98 4,325,281.55

[注1]其中,1年以内40,337,035.10元;1-2年8,793.11元。

[注2]其中,1年以内20,157,455.26元;1-2年1,715,730.31元。

[注3]其中,1年以内5,086,663.80元;1-2年63,230.20元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 5,297,799.43 100.00 6,893,156.08 100.00

合计 5,297,799.43 100.00 6,893,156.08 100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称 款项性质 期末数 账龄

第一名 预付游戏分成款 1,415,094.30 1年以内

第二名 预付游戏分成款 1,140,041.04 1年以内

第三名 预付游戏分成款 566,037.72 1年以内

第四名 服务器费用 479,948.78 1年以内

第五名 预付游戏分成款 399,953.86 1年以内

小计 4,001,075.70

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 6,868,568.78 9,018,063.74

合计 6,868,568.78 9,018,063.74

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1).应收利息分类

□适用 √不适用

(2).重要逾期利息

□适用 √不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(4).应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7).按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内(含1年) 4,562,793.76

1年以内小计 4,562,793.76

1至2年 2,026,759.40

2至3年 887,289.07

3年以上 636,716.50

合计 8,113,558.73

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

代扣代缴社保金 780,391.24 650,999.65

押金保证金 679,591.20 1,801,787.20

员工安居计划借款 5,450,511.00 7,659,336.00

其他 1,203,065.29 505,356.35

合计 8,113,558.73 10,617,479.2

(9).坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额 1,547,767.46 51,648.00 1,599,415.46

2020年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -353,961.70 -353,961.70

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动 -463.81 -463.81

2020年12月31日余额 1,193,341.95 51,648.00 1,244,989.95

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

√适用 □不适用

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注十、(二)3“预期信用损失计量的参数”。

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备 51,648.00 51,648.00

按组合计提坏账准备 1,547,767.46 -353,961.70 -463.81 1,193,341.95

合计 1,599,415.46 -353,961.70 -463.81 1,244,989.95

[注]本期因外币报表折算减少坏账准备463.81元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

第一名 员工安居计划 5,448,011.00 [注1] 67.15 1,002,187.70

第二名 代扣代缴社保公积金 780,391.24 1年以内 9.62 39,019.56

第三名 押金保证金 403,960.20 [注2] 4.98 38,163.23

第四名 押金保证金 52,200.00 1-2年 0.64 5,220.00

第五名 押金保证金 46,500.00 1年以内 0.57 2,325.00

合计 / 6,731,062.44 / 82.96 1,086,915.49

[注1]其中1年以内2,686,667.00元,1-2年1,524,692.50元,2-3年651,583.00元,3年以上585,068.50元。

[注2]其中1年以内284,192.10元,2-3年119,768.10元。

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1).存货分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值

库存商品 381,170.27 381,170.27 339,294.82 339,294.82

合计 381,170.27 381,170.27 339,294.82 339,294.82

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

其他说明无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

留抵税额 697,183.00 136,889.87

版权金 2,825,103.93 4,749,793.87

房租物业费 269,306.80 81,678.88

待摊销分成成本 7,533,376.49 5,190,383.46

第三方检测费摊销 161,322.50

预缴所得税 674,070.19

合计 11,486,292.72 10,832,816.27

其他说明

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

14、 债权投资

(1).债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

一、合营企业

二、联营企业

恩酷信息 9,911,866.53 9,911,866.53 9,911,866.53

宏沙网络 1,961,391.95 2,000,000.00 -265,533.88 3,695,858.07 1,961,391.95

虚幻竞技 5,250,473.57 107,151.79 5,357,625.36

智玩网络 7,124,835.10 7,124,835.10 7,124,835.10

浮冬数据 5,043,949.31 5,043,949.31 5,043,949.31

指上缤纷 19,690,808.59 772,493.63 20,463,302.22

天空盒 3,000,000.00 -254,971.54 2,745,028.46

上海麟晓 3,000,000.00 -50,488.55 2,949,511.45

杭州溯卡 500,000.00 500,000.00

起源优游 3,947,481.71 -236,954.61 1,445,513.87 3,710,527.10 3,710,527.10

掌奇网络 2,316,894.25 2,316,894.25 2,316,894.25

七号笔迹 1,848,610.96 1,500,000.00 -85,372.77 3,263,238.19 1,848,610.96

野火数字 2,041,322.59 3,500,000.00 -175,224.91 5,366,097.68

迪帆科技 1,730,506.91 200,000.00 -8,990.65 1,921,516.26 1,921,516.26 1,921,516.26

佳翼科技 1,932,582.40 2,000,000.00 -42,788.66 3,889,793.74

斧王网络 7,330,014.65 -881,005.70 6,449,008.95

英卓互动 4,685,863.49 4,685,863.49 4,685,863.49

初始科技 2,251,235.35 -249,616.19 2,001,619.16

智趣联游 2,267,352.74 26,718.00 2,294,070.74 2,294,070.74 2,294,070.74

鹏翼航空器 195,782.43 1,939.05 197,721.48

棋魂科技 1,853,691.34 -34,323.32 1,819,368.02

摩西科技 2,022,911.02 -553,248.64 1,469,662.38

的彩网络 3,214,151.18 21,253.21 3,235,404.39

四方格 1,867,045.10 25,116.76 1,892,161.86

孢子网络 984,878.11 1,000,000.00 -45,297.19 1,939,580.92 1,939,580.92 1,939,580.92

奥义电竞 3,004,821.36 173,645.41 3,178,466.77

第九艺术 9,138,380.33 -89,450.15 9,048,930.18

花童文化 2,462,493.24 2,462,493.24 2,462,493.24

游络科技 6,456,345.79 6,456,345.79 6,456,345.79

守序网络 904,479.82 904,479.82 904,479.82

卡昆卡 293,266.66 444,655.73 737,922.39

小计 111,733,436.48 16,700,000.00 -1,400,293.18 7,600,681.79 127,033,143.30 52,582,425.46

合计 111,733,436.48 16,700,000.00 -1,400,293.18 7,600,681.79 127,033,143.30 52,582,425.46

其他说明

截至2020年12月31日止,本公司持有杭州起源优游科技有限公司40%的股权,长期股权投资账面余额3,710,527.10元。杭州起源优游科技有限公司经营出现困难,目前已停止运营。故本公司对该项资产按期末账面余额全额计提减值准备。

截至2020年12月31日止,本公司持有成都迪帆科技有限公司17.3212%的股权,长期股权投资账面余额1,921,516.26元。成都迪帆科技有限公司经营出现困难,目前已停止运营。故本公司对该项资产按期末账面余额全额计提减值准备。

截至2020年12月31日止,本公司持有北京智趣联游科技有限公司36.5671%的股权,长期股权投资账面余额2,294,070.74元。北京智趣联游科技有限公司经营出现困难,故本公司对该项资产按期末账面余额全额计提减值准备。

截至2020年12月31日止,本公司持有杭州孢子网络科技有限公司7.6884%的股权,长期股权投资账面余额1,939,580.92元。杭州孢子网络科技有限公司经营出现困难,故本公司对该项资产按期末账面余额全额计提减值准备。

18、 其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

钱江汇 2,000,000.00 2,000,000.00

中印龙象 4,000,000.00 4,000,000.00

耐链信息 2,500,000.00 2,500,000.00

手滑科技 3,800,000.00 3,800,000.00

点触科技 1,486,940.00

合计 12,300,000.00 13,786,940.00

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

爱酷游 11,507,747.85 11,507,747.85

滨江众创 6,905,180.14 16,889,097.79

君顺投资 10,000,000.00 10,000,000.00

丰厚远达 10,000,000.00 10,000,000.00

摩普网络 5,000,000.00 5,000,000.00

赛智珩科 9,930,260.00 7,500,000.00

达趣网络 2,000,000.00 2,000,000.00

六艺信息 3,000,000.00 3,000,000.00

云批信息 1,000,000.00

白鲸网络 2,800,000.00 2,800,000.00

舜飞信息 10,000,000.00 10,000,000.00

陌云科技 2,000,000.00 2,000,000.00

大鹅文化 4,000,000.00 23,520,000.00

优尔蓝 10,000,000.00

普华硕阳 9,000,000.00

优智联科技 4,704,599.36

兵峰科技 4,000,000.00

慧远信息 3,000,000.00

荟养健康 3,000,000.00

合计 100,847,787.35 115,216,845.64

其他说明:

□适用 √不适用

20、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 28,510,361.60 28,510,361.60

2.本期增加金额 7,300,777.91 7,300,777.91

(1)外购

(2)存货固定资产在建工程转入 7,300,777.91 7,300,777.91

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 35,811,139.51 35,811,139.51

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 2,691,949.72 2,691,949.72

2.本期增加金额 2,638,375.71 2,638,375.71

(1)计提或摊销 1,926,672.36 1,926,672.36

(2)存货固定资产在建工程转入 711,703.35 711,703.35

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

(2)存货固定资产在建工程转入

4.期末余额 5,330,325.43 5,330,325.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 30,480,814.08 30,480,814.08

2.期初账面价值 25,818,411.88 25,818,411.88

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

固定资产 406,914,394.57 221,882,482.41

固定资产清理

合计 406,914,394.57 221,882,482.41

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 235,524,517.09 6,559,681.37 20,367,891.42 9,614,270.59 272,066,360.47

2.本期增加金额 210,852,121.00 74,867.26 2,360,337.52 3,694,026.83 216,981,352.61

(1)购置 74,867.26 2,360,337.52 3,521,318.89 5,956,523.67

(2)在建工程转入 210,852,121.00 172,707.94 211,024,828.94

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 16,947,767.62 489,329.00 1,124,846.97 18,561,943.59

(1)处置或报废 489,329.00 1,124,846.97 1,614,175.97

(2)转入投资性房地产 7,300,777.91 7,300,777.91

(3)其他减少 9,646,989.71 9,646,989.71

4.期末余额 429,428,870.47 6,634,548.63 22,238,899.94 12,183,450.45 470,485,769.49

二、累计折旧

1.期初余额 22,623,401.00 5,887,299.21 15,728,499.25 5,944,678.60 50,183,878.06

2.本期增加金额 10,681,042.06 196,830.56 2,914,086.54 1,701,428.16 15,493,387.32

(1)计提 10,681,042.06 196,830.56 2,914,086.54 1,701,428.16 15,493,387.32

3.本期减少金额 711,703.35 469,755.84 924,431.27 2,105,890.46

(1)处置或报废 469,755.84 924,431.27 1,394,187.11

(2)转入投资性房地产 711,703.35 711,703.35

4.期末余额 32,592,739.71 6,084,129.77 18,172,829.95 6,721,675.49 63,571,374.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 396,836,130.76 550,418.86 4,066,069.99 5,461,774.96 406,914,394.57

2.期初账面价值 212,901,116.09 672,382.16 4,639,392.17 3,669,591.99 221,882,482.41

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

在建工程 22,407.08 160,884,406.53

工程物资

合计 22,407.08 160,884,406.53

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

待安装设备 22,407.08 22,407.08

网络游戏软件生产基地二期 160,884,406.53 160,884,406.53

合计 22,407.08 22,407.08 160,884,406.53 160,884,406.53

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源

网络游戏软件生产基地二期 210,000,000.00 160,884,406.53 50,140,422.41 211,024,828.94 100.49 100.00% 自筹

合计 210,000,000.00 160,884,406.53 50,140,422.41 211,024,828.94 / / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

工程物资

(4).工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 土地使用权 软件著作权 域名 合计

一、账面原值

1.期初余额 14,932,982.08 15,576,914.81 1,307,317.73 31,817,214.62

2.本期增加金额 197,763.18 197,763.18

(1)购置 197,763.18 197,763.18

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 14,932,982.08 15,774,677.99 1,307,317.73 32,014,977.80

二、累计摊销

1.期初余额 1,497,049.69 8,445,613.26 843,579.99 10,786,242.94

2.本期增加金额 298,659.60 1,657,504.85 44,003.67 2,000,168.12

(1)计提 298,659.60 1,657,504.85 44,003.67 2,000,168.12

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,795,709.29 10,103,118.11 887,583.66 12,786,411.06

三、减值准备

1.期初余额 183,087.01 183,087.01

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 183,087.01 183,087.01

四、账面价值

1.期末账面价值 13,137,272.79 5,671,559.88 236,647.06 19,045,479.73

2.期初账面价值 13,435,932.39 7,131,301.55 280,650.73 20,847,884.67

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

1.期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

2.期末无用于抵押或担保的无形资产。

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1).商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

企业合并形成的 其他 处置 其他

厦门游动网络科技有限公司 241,207,816.11 241,207,816.11

合计 241,207,816.11 241,207,816.11

(2).商誉减值准备

□适用 √不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

项目 厦门游动网络科技有限公司

资产组或资产组组合的构成 厦门游动网络科技有限公司的长期资产(固定资产、无形资产、长期待摊费用)

资产组或资产组组合的账面价值 7,233,146.50元

资产组或资产组组合的确定方法 厦门游动网络科技有限公司提供的服务存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

(1)商誉减值测试情况:

项目 厦门游动网络科技有限公司

商誉账面余额① 241,207,816.11

商誉减值准备余额②

商誉的账面价值③=①-② 241,207,816.11

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 60,301,954.03

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 301,509,770.14

拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥ 301,509,770.14

资产组的账面价值⑦ 7,233,146.50

包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 308,742,916.64

资产组或资产组组合可收回金额⑨ 580,390,021.76

商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨

归属于本公司的商誉减值损失

(2)可收回金额的确定方法及依据

厦门游动网络科技有限公司资产组的可收回金额参考利用浙江中联耀信资产评估有限公司于2021年4月14日出具的浙联评报字(2021)第96号评估报告,按其预计未来现金流量的现值确定。

1)重要假设及依据

①持续经营假设:假设上述资产组作为经营主体,在所处的外部环境下,按照经营目标,持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任;资产组合法经营,并能够获取适当利润,以维持持续经营能力。

②国家现行的有关法律、法规及政策,国家宏观经济形势无重大变化;本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

③假设上述资产组经营者是负责的,且管理层有能力担当其职务;管理团队在预测期内能保持稳定。

④假设有关利率、汇率、赋税基准及税率,政策性征收费用等不发生重大变化。

⑤假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上,经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

2)关键参数

项目名称 关键参数

预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率

厦门游动网络科技有限公司 2021年-2025年(后续为稳定期) [注1] 0.00% 根据预测的收入、成本、费用等计算 16.74%[注1]

[注1] 根据厦门游动网络科技有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析,对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。厦门游动网络科技有限公司主营业务为手机游戏、网页游戏的研发和销售服务,厦门游动网络科技有限公司2021年预计销售收入增长率为7.67%、2022年预计销售收入增长率为5.61%、2023年预计销售收入增长率为4.41%、2024年预计销售收入增长率为4.43%、2025年预计销售收入增长率为4.46%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

(5). 商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

项目年度 2019年度 2020年度 2021年度

业绩承诺金额 50,000,000.00 60,000,000.00 72,000,000.00

实际完成情况 51,682,438.79 69,408,767.16

厦门游动网络科技有限公司完成了上年度以及当年度的业绩承诺。前述减值测试结果表明,收购厦门游动网络科技有限公司形成的商誉不存在减值。

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 1,171,935.65 613,879.48 11,378.66 546,677.51

合计 1,171,935.65 613,879.48 11,378.66 546,677.51

其他说明:

其他减少金额系原值变动导致。

30、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 7,633,119.52 1,155,837.71 5,633,055.68 862,702.19

可抵扣亏损 10,687,642.88 2,671,910.73 14,427,378.17 3,606,844.55

公允价值变动 10,337,774.71 1,550,666.21 6,435,000.00 965,250.00

政府补助 4,481,500.00 672,225.00 1,611,000.00 241,650.00

未摊销授权金 179,369.34 26,905.40

固定资产折旧 17,969.88 3,121.45

股权激励费用 38,853,507.77 5,829,085.89 16,657,120.76 2,498,568.11

无形资产减值准备 183,087.01 27,463.05 183,087.01 27,463.05

合计 72,373,971.11 11,937,215.44 44,946,641.62 8,202,477.90

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 5,326,134.66 1,118,148.73 6,225,887.93 1,299,160.09

固定资产加速折旧 5,401,190.94 810,178.64 1,918,941.20 287,841.18

公允价值变动 26,915,996.36 4,037,399.45 18,047,123.29 2,707,068.49

合计 37,643,321.96 5,965,726.82 26,191,952.42 4,294,069.76

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 52,656,361.45 45,479,746.28

可抵扣亏损 176,044,992.65 148,957,204.38

合计 228,701,354.10 194,436,950.66

[注]子公司杭州电魂创业投资有限公司、杭州勺子网络科技有限公司、海南卓钥网络科技有限公司、上海肥特网络科技有限公司、杭州青睐投资管理有限公司、北京电优科技有限公司、海南火猫网络科技有限公司、杭州闪电玩网络科技有限公司、杭州派逗网络科技有限公司、电魂互动(新加坡)有限公司、电魂互动科技(香港)有限公司、イーソウル株式会社和HangzhouDianhun Investment Co., Ltd由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损相应的递延所得税资产。

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2021 7,612,529.23 7,612,529.23

2022 33,945,691.66 33,945,691.66

2023 29,759,902.51 29,759,902.51

2024 37,696,196.84 37,696,196.84

2025

2026 6,357,762.04 6,357,762.04

2027 19,973,802.93 19,973,802.93

2028 7,940,981.62 7,945,470.43

2029 4,757,380.39 5,665,848.74

2030 28,000,745.43

合计 176,044,992.65 148,957,204.38 /

其他说明:

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付投资款 40,623,456.80 500,000.00 40,123,456.80 30,623,456.80 30,623,456.80

预付工程设备款 1,334,123.01 1,334,123.01

合计 41,957,579.81 500,000.00 41,457,579.81 30,623,456.80 30,623,456.80

其他说明:

预付投资款系预付浙江竞途教育科技有限公司、九次方大数据信息集团有限公司、上海优尔蓝信息科技股份有限公司、杭州逐鹿文化传播有限公司股权认购款,截至2020年12月31日,工商登记等程序尚未履行完毕。其中,杭州逐鹿文化传播有限公司已全额计提减值。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

信用借款 7,300,000.00

未到期应付利息 8,777.50

合计 7,308,777.50

短期借款分类的说明:

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1).应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 1,700,000.00

合计 1,700,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1年以内 85,916,548.58 57,060,876.88

1-2年 4,451,019.63 30,296,778.60

2-3年 1,086,714.60 900.00

合计 91,454,282.81 87,358,555.48

(2).账龄超过 1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位一 2,687,831.82 工程款尚未结算

单位二 1,370,118.61 工程款尚未结算

合计 4,057,950.43 /

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1年以内 800,104.27 386,947.85

合计 800,104.27 386,947.85

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1).合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

已充值未使用游戏币产生的递延收益 27,941,120.64 85,093,983.01

已购买未消耗道具产生的递延收益 371,202,589.12 191,662,965.35

版权金收入形成的递延收益 466,362.72 3,696,936.38

预收款项 3,545,796.28 3,546,902.96

合计 403,155,868.76 284,000,787.70

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 29,411,739.75 255,061,224.92 245,098,950.58 39,374,014.09

二、离职后福利-设定提存计划 579,713.90 647,897.55 1,227,611.45

三、辞退福利 719,308.09 3,305,172.18 3,645,199.62 379,280.65

合计 30,710,761.74 259,014,294.65 249,971,761.65 39,753,294.74

(2).短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 28,744,773.71 218,878,281.88 209,081,578.64 38,541,476.95

二、职工福利费 21,023,676.49 21,023,676.49

三、社会保险费 466,762.06 5,443,218.09 5,345,220.72 564,759.43

其中:医疗保险费 411,914.95 4,852,748.04 4,760,425.08 504,237.91

工伤保险费 8,043.64 8,961.08 17,004.72

生育保险费 46,803.47 581,508.97 567,790.92 60,521.52

四、住房公积金 29,316.00 7,866,358.20 7,895,674.20

五、工会经费和职工教育经费 170,887.98 1,849,690.26 1,752,800.53 267,777.71

合计 29,411,739.75 255,061,224.92 245,098,950.58 39,374,014.09

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 559,948.59 625,126.41 1,185,075.00

2、失业保险费 19,765.31 22,771.14 42,536.45

合计 579,713.90 647,897.55 1,227,611.45

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

企业所得税 6,399,788.10 2,902,685.24

增值税 8,788,977.65 3,113,959.38

个人所得税 2,769,579.73 1,633,076.37

房产税 3,330,787.23 2,044,117.09

城市维护建设税 406,038.99 161,457.48

教育费附加 56,727.24 69,196.09

地方教育附加 37,818.17 46,130.72

印花税 33,179.70 20,501.13

土地使用税 39,692.00

残保金 814.20 1,644.67

合计 21,863,403.01 9,992,768.17

其他说明:

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应付利息

应付股利

其他应付款 182,275,420.91 160,449,319.32

合计 182,275,420.91 160,449,319.32

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1).分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

厦门游动股权转让款 70,065,452.49 116,775,754.17

限制性股票 106,677,094.00 39,040,270.00

押金保证金 1,499,141.66 501,822.00

其他 4,033,732.76 4,131,473.15

合计 182,275,420.91 160,449,319.32

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位一 44,330,614.53 厦门游动股权转让款

单位二 25,734,837.96 厦门游动股权转让款

单位三 25,075,904.00 限制性股票回购义务

合计 95,141,356.49 /

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

待转销项税 208,715.47 212,814.18

合计 208,715.47 212,814.18

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1).应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,611,000.00 2,960,000.00 89,500.00 4,481,500.00 竣工奖励

合计 1,611,000.00 2,960,000.00 89,500.00 4,481,500.00 /

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关

一期竣工奖励 1,611,000.00 89,500.00 1,521,500.00 与资产相关

二期竣工奖励 2,960,000.00 2,960,000.00 与资产相关

其他说明:

√适用 □不适用

政府补助项目 金额 依据 摊销方法 取得时间

一期竣工 1,790,000.00 高新(滨)商务[2017]65号、 按照取得补助时房屋建筑物 2017

奖励 区财[2017]120号、区住建[2017]75号《关于对杭州电魂网络科技股份有限公司、创业软件股份有限公司给予竣工奖励的通知》 的剩余折旧期限按月平均摊销 年8月

二期竣工奖励 2,960,000.00 高新(滨)商务[2020]4号《关于给予浙江网盛投资管理有限公司等7家企业开、竣工奖励的通知》 按照取得补助时房屋建筑物的剩余折旧期限按月平均摊销 2020年1月

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 244,181,000.00 3,967,000.00 -155,000.00 3,812,000.00 247,993,000.00

其他说明:

(1)2020年5月15日,公司召开第三届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,拟对许慕典等6名离职激励对象已获授但尚未解锁的合计14.50万股限制性股票进行回购注销。

(2)2020年6月30日,公司召开第三届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,拟对离职激励对象罗忻已获授但尚未解锁的1.00万股限制性股票进行回购注销。

(3)2020年11月4日,公司召开的第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十一次会议,审议通过了《关于调整公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,公司2020年限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就,确定以2020年11月4日为限制性股票的授予日,向189名激励对象授予396.70万股限制性股票,授予价格为人民币20.57元/股。本次增资由中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具中汇会验[2020]6535号《验资报告》。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 865,688,499.79 90,909,688.40 1,250,850.00 955,347,338.19

其他资本公积 23,047,173.37 20,152,198.20 12,950,498.40 30,248,873.17

合计 888,735,673.16 111,061,886.60 14,201,348.40 985,596,211.36

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)根据公司2020年11月4日召开的第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十一次会议并经2020年第二次临时股东大会的授权,公司确定以2020年11月4日为授予日,授予价格为人民币20.57元/股,向189名激励对象授予396.70万股限制性股票。公司实际收到限制性股票激励对象缴纳的股权认购款81,601,190.00元,增加资本公积(股本溢价)77,634,190.00元。

(2)公司本期因以权益结算的股份支付行权,相应其他资本公积转入资本公积(股本溢价),增加资本公积(股本溢价)12,950,498.40元,减少其他资本公积12,950,498.40元。

(3)公司本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票合计155,000 股,减少股本155,000.00元,减少资本公积(股本溢价)1,250,850.00元。

(4)公司本期以股权支付换取的职工服务金额为11,680,304.24元,可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额为8,471,893.96元,合计增加其他资本公积20,152,198.20元。

(5)子公司杭州勺子网络科技有限公司本期收到少数股东投资款500,000.00元,该投资款不影响注册资本,作为股本溢价由所有股东共同享有。根据公司持股比例,增加资本公积(股本溢价)325,000.00元。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

库存股 39,040,270.00 81,601,190.00 13,964,366.00 106,677,094.00

合计 39,040,270.00 81,601,190.00 13,964,366.00 106,677,094.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)库存股本期增加系2020年度公司向员工非公开发行限制性股票396.70万股,等待期内按照发行数量和相应的回购价格20.57元/股,确认回购义务81,601,190.00元。

(2)本期减少

1)公司本期回购注销2019年部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票155,000.00股,减少库存股1,405,850.00元。

2)公司于 2019年度发行的限制性股票第一个解锁期到期解锁,减少库存股11,013,516.00元。

3)公司本期派发现金股利,限制性股票预计未来可解锁部分相应减少回购义务,减少库存股1,545,000.00元。

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期初余额 本期发生金额 期末余额

本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益 1,800,000.00 1,800,000.00

其中:其他权益工具投资公允价值变动 1,800,000.00 1,800,000.00

二、将重分类进损益的其他综合收益 902,697.74 -8,228,801.63 -8,228,801.63 -7,326,103.89

其中:外币财务报表折算差额 902,697.74 -8,228,801.63 -8,228,801.63 -7,326,103.89

其他综合收益合计 2,702,697.74 -8,228,801.63 -8,228,801.63 -5,526,103.89

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 135,450,983.67 135,450,983.67

合计 135,450,983.67 135,450,983.67

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 674,144,083.09 486,820,031.64

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 674,144,083.09 486,820,031.64

加:本期归属于母公司所有者的净利润 394,845,106.00 228,124,051.45

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 109,811,700.00 40,800,000.00

转作股本的普通股股利

加:其他 3,865,750.41

期末未分配利润 963,043,239.50 674,144,083.09

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,018,656,528.27 139,193,698.03 689,341,295.38 116,948,166.85

其他业务 5,290,526.82 3,216,603.48 7,406,534.93 1,326,579.32

合计 1,023,947,055.09 142,410,301.51 696,747,830.31 118,274,746.17

(2).合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

合同产生的收入说明:

□适用 √不适用

(3).履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 2,974,290.48 2,330,285.08

教育费附加 1,274,480.39 998,611.93

地方教育费附加 849,653.62 665,741.59

房产税 3,497,848.68 2,302,827.49

印花税 286,766.97 218,171.23

土地使用税 39,692.00

车船税 28,415.00

合计 8,951,147.14 6,515,637.32

其他说明:

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 28,833,833.48 27,126,034.93

业务宣传费 185,377,335.92 136,384,463.20

业务招待费 3,770,479.98 464,680.09

股权激励费用 2,225,525.63 1,121,927.92

办公费 914,572.17 1,199,789.75

折旧费 869,189.26 616,246.21

差旅费 390,340.25 836,227.46

支付渠道手续费 6,782,749.07 5,483,128.06

其他 351,621.00 201,048.81

合计 229,515,646.76 173,433,546.43

其他说明:

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 35,699,534.55 32,400,531.45

咨询服务费 4,443,878.11 12,564,758.45

折旧与摊销 13,426,922.24 14,353,678.93

业务招待费 15,034,141.77 9,822,298.23

物业管理费 5,285,039.79 3,130,251.70

差旅费 1,312,842.49 2,790,623.52

办公费 3,235,030.00 7,143,215.27

租赁费 1,497,286.98 1,532,828.32

股权激励费用 2,337,149.25 1,336,256.25

低值易耗品费 1,813,495.46 709,079.92

招聘费 664,585.69 1,248,003.40

其他 2,343,319.54 2,561,474.03

合计 87,093,225.87 89,592,999.47

其他说明:

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 140,393,346.15 97,121,488.99

设计制作费 12,952,816.31 9,242,783.06

股权激励费用 4,122,416.73 2,622,000.00

技术服务费 1,854,695.00 562,074.41

折旧与摊销 1,912,774.41 1,499,209.09

委托开发费用 1,310,000.00 846,601.95

房屋租赁费 263,091.70 913,204.02

差旅费 240,390.30 420,196.49

其他 2,895,146.92 4,021,525.14

合计 165,944,677.52 117,249,083.15

其他说明:

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息费用 203,124.15 26,121.94

减:利息收入 5,504,658.87 5,273,823.76

汇兑损益 10,327,348.45 -1,645,550.05

手续费支出 164,955.53 66,456.92

合计 5,190,769.26 -6,826,794.95

其他说明:

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关的政府补助 89,500.00 89,500.00

与收益相关的政府补助 18,020,850.20 14,915,725.48

个税手续费返还 71,156.34 15,975.66

合计 18,181,506.54 15,021,201.14

其他说明:

本期计入其他收益的政府补助情况详见附注七、84“政府补助”之说明。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,400,293.18 -2,784,858.17

处置长期股权投资产生的投资收益 6,413,823.63

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 447,200.00

处置其他非流动金融资产产生的投资收益 2,860,000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益 44,846,371.47 22,289,165.89

合计 46,306,078.29 26,365,331.35

其他说明:

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 6,683,846.54 34,232,123.29

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益

合计 6,683,846.54 34,232,123.29

其他说明:

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

应收账款坏账损失 -2,474,986.07 -1,511,342.37

其他应收款坏账损失 353,961.70 356,910.96

合计 -2,121,024.37 -1,154,431.41

其他说明:

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失 -7,600,681.79 -17,090,638.41

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他 -500,000.00

合计 -8,100,681.79 -17,090,638.41

其他说明:

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -11,084.17 45,409.21

合计 -11,084.17 45,409.21

其他说明:

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

罚没及违约金收入 10,600,000.00 860,100.84 10,600,000.00

无法支付的应付款 52,578.27 2,642.98 52,578.27

其他 1,781.84 83.59 1,781.84

合计 10,654,360.11 862,827.41 10,654,360.11

[注]因游动网络的前实控人、现任股东和总经理付宁违反《付宁、姚胜文与杭州电魂网络科技股份有限公司关于厦门游动网络科技有限公司53.0799%股权转让合同》的相关约定,向本公司赔偿10,600,000.00元。

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠 1,741,875.00 1,665,476.10 1,741,875.00

资产报废、毁损损失 58,287.74 93,470.47 58,287.74

赔偿金、违约金 230,000.00 145,000.00 230,000.00

退还的政府补助 160,900.00 160,900.00

其他 7,151.22 11,124.48 7,151.22

合计 2,198,213.96 1,915,071.05 2,198,213.96

其他说明:

计入本期营业外支出的政府补助情况详见附注七、84“政府补助”之说明。

76、 所得税费用

(1).所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 41,704,500.26 24,175,327.38

递延所得税费用 648,187.08 2,123,645.38

合计 42,352,687.34 26,298,972.76

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 454,236,074.22

按法定/适用税率计算的所得税费用 68,135,411.13

子公司适用不同税率的影响 -4,980,809.50

调整以前期间所得税的影响 -7,219,451.39

境外所得适用不同税率的影响 -2,949,548.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,318,610.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,035,625.85

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,435,117.14

研发费加计扣除的影响 -21,283,515.99

税法规定的额外可扣除费用 -1,067,500.00

所得税费用 42,352,687.34

其他说明:

√适用 □不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 5,504,658.87 5,273,823.76

政府补助 19,142,640.91 14,931,701.14

房租收入 1,929,835.50 1,941,804.22

往来款 8,371,622.84 7,379,534.61

其他 44,369.22 153,068.44

合计 34,993,127.34 29,679,932.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

期间费用 211,780,450.80 190,741,092.60

往来款 3,441,175.24 1,861,858.94

其他 2,279,151.59 812,076.57

合计 217,500,777.63 193,415,028.11

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5).收到的 其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回受限货币资金 510,000.00 90,000.00

合计 510,000.00 90,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

回购限制性股票 1,374,850.00

合计 1,374,850.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 411,883,386.88 228,576,391.49

加:资产减值准备 8,100,681.79 17,090,638.41

信用减值损失 2,121,024.37 1,154,431.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,420,059.68 17,786,824.33

使用权资产摊销

无形资产摊销 2,000,168.12 2,685,636.29

长期待摊费用摊销 613,879.48 468,433.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 11,084.17 -45,409.21

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 58,287.74 93,470.47

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -6,683,846.54 -34,232,123.29

财务费用(收益以“-”号填列) 10,576,779.46 -1,664,498.70

投资损失(收益以“-”号填列) -46,306,078.29 -26,365,331.35

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,734,737.54 -2,257,851.63

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,671,657.06 2,714,140.11

存货的减少(增加以“-”号填列) -41,875.45 -131,263.06

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -40,029,398.66 -33,376,020.97

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 182,675,970.46 132,118,688.09

其他 20,152,198.20 7,804,464.96

经营活动产生的现金流量净额 560,489,240.93 312,420,620.44

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 770,098,723.74 243,075,809.96

减:现金的期初余额 243,075,809.96 769,483,352.71

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 527,022,913.78 -526,407,542.75

(2).本期 支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 46,710,301.68

其中:厦门游动网络科技有限公司 46,710,301.68

取得子公司支付的现金净额 46,710,301.68

其他说明:

(3).本期收到的 处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 770,098,723.74 243,075,809.96

其中:库存现金 17,765.41 22,560.41

可随时用于支付的银行存款 765,063,354.32 239,896,686.45

可随时用于支付的其他货币资金 5,017,604.01 3,156,563.10

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 770,098,723.74 243,075,809.96

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

√适用 □不适用

2019年度现金流量表中现金期末数为243,075,809.96元,2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为244,891,816.53元,差额1,816,006.57元,系:

(1)根据新金融工具准则要求,将计提的存款利息分类至货币资金项下列报,金额692,100.97元;

(2)现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的质押的定期存单510,000.00元,外汇保证金613,905.60元。

80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 - -

其中:美元 49,242,057.64 6.5249 321,299,501.91

欧元 68,459.75 8.0250 549,389.49

港币 2,400,623.41 0.84164 2,020,460.66

日元 9,140,812.00 0.063236 578,028.42

新加坡元 500,000.00 4.9314 2,465,700.00

应收账款 - -

其中:美元 3,735,057.59 6.5249 24,370,877.29

欧元 9,582.16 8.0250 76,896.83

日元 8,760.70 0.063236 553.99

其他应付款 - -

其中:日元 2,000.00 0.063236 126.45

应付账款 - -

其中:美元 1,456,832.24 6.5249 9,505,684.68

其他说明:

(2).境外 经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

本公司有如下境外经营实体:

(1)电魂互动科技(香港)有限公司,主要经营地为香港,记账本位币为美元;

(2)HangzhouDianhun Investment Co., Ltd,主要经营地为英属维尔京群岛,记账本位币为美元。

(3)Esoul Interactive(Singapore)Pte.Ltd,主要经营地为新加坡,记账本位币为美元。

(4)イーソウル株式会社,主要经营地为日本,记账本位币为美元。

(5) ESOUL INTERACTIVE. LTD.,主要经营地为英属维尔京群岛,记账本位币为美元。

(6)UPLAY GLOBAL PTE. LTD.,主要经营地为新加坡,记账本位币为美元。

本公司之境外子公司,根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币,本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

文创产业专项资金 6,401,200.00 其他收益 6,401,200.00

2019年度杭州市国际级软件名城创建项目补助 2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00

研发费用补助资金 2,104,200.00 其他收益 2,104,200.00

进项税加计扣除 1,909,365.63 其他收益 1,909,365.63

2020年软件和信息服务业发展专项资金 1,016,400.00 其他收益 1,016,400.00

职能培训补贴 752,400.00 其他收益 752,400.00

社保补贴 567,107.69 其他收益 567,107.69

2019年服务贸易和服务外包补助 500,000.00 其他收益 500,000.00

高新企业所得税地方留存部分奖励 469,414.00 其他收益 469,414.00

2019年度软件信息业增产增速奖 413,150.00 其他收益 413,150.00

思明区互联网企业游戏年营业收入单款奖 300,000.00 其他收益 300,000.00

2020年厦门市地方外经贸发展专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00

专利资助经费及授权补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00

企业孵化房租补贴 149,798.00 其他收益 149,798.00

国家文化出口基地2019年度文化产品和服务款 129,861.00 其他收益 129,861.00

2019年认定或新引进国家高新技术企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00

服务贸易专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00

思明区科技小巨人领军企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00

一期竣工奖励摊销 1,790,000.00 递延收益 89,500.00

稳岗补贴 38,561.88 其他收益 38,561.88

二期竣工奖励 2,960,000.00 递延收益

其 他 69,392.00 其他收益 69,392.00

合 计 - 18,110,350.20

(1)根据杭州高新技术产业开发区商务局、杭州市滨江区商务局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局、杭州高新技术产业开发区住房和城市建设局、杭州市滨江区住房和城市建设局下发的高新(滨)商务[2017]65号、区财

[2017]120号、区住建[2017]75号《关于对杭州电魂网络科技股份有限公司给予竣工奖励的通知》,公司2017年度收到竣工补贴1,790,000.00元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2017年递延收益,按照取得补助时房屋建筑物的剩余折旧期限按月平均摊销。2020年度公司按照上述摊销方式,确认当期其他收益,金额合计89,500.00元,递延收益剩余金额1,521,500.00元。

(2)根据杭州高新技术开发区(滨江)商务局、财政局、杭州市滨江区住房和城市建设局下发的文件区商务[2020]4号《关于给予浙江网盛投资管理有限公司等7家企业开、竣工奖励的通知》,公司于2020年收到竣工补贴2,960,000.00元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年递延收益,按照取得补助时房屋建筑物的剩余折旧期限按月平均摊销。

(3)根据滨江区文创产业发展中心、财政局下发的文件区文创[2020]7号《关于拨付2019年度第二批文创产业专项资金的通知》,公司于2020年度收到政府补助5,202,100.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益。

(4)根据杭州市经济和信息化局下发的文件杭经信软件[2020]29号《关于公布2019年度杭州市国际级软件名城创建项目名单的通知》,公司于2020年度收到政府补助2,500,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益。

(5) 根据厦门市科学技术局下发的《关于拨付 2019年第四批企业研发费用补助资金的通知》(厦科资配〔2020〕10号)、《关于拨付 2020年第四批企业研发费用补助资金的通知》(厦科资配〔2020〕11 号)、《关于拨付 2020年第四批企业研发费用补助资金的通知》(厦科资配〔2020〕32号)、《关于拨付 2020年第四批企业研发费用补助资金的通知》(厦科资配〔2020〕57号)、《关于拨付2021年第一批(提前拨付)研发费用补助资金的通知》(厦科资配〔2020〕58号),公司2020年度收到研发费用补助资金2,104,200.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益。

(6)根据杭州市财政局、中共杭州市委宣传部下发的杭财教[2020]29号《关于下达2020年度第一批市文化创意专项资金的通知》,公司于2020年度收到政府补助1,034,300.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益。

(7) 根据厦门市工业和信息化局下发的《关于公示2020年市软件和信息技术服务业专项资金(第二批)的通知》,公司2020年度收到软件信息发展专项款

1,016,400.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益。

(2). 政府补助退回情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 金额 原因

文创产业专项资金房租补贴 160,900.00 详见其他说明

其他说明:

据区文创办[2018]5号《关于拨付2017年度文创产业专项资金的通知》,本公司于2018年10月29日收到2017年度文创产业专项资金房租补贴379,900.00元,账面记入其他收益。因拨付手续尚未办妥,暂退回160,900.00元至杭州市滨江区财政局财政专项资金专户。

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

1.以直接设立或投资等方式增加的子公司

(1)海南火猫网络科技有限公司

2020年3月18日,杭州电魂创业投资有限公司出资成立全资子公司海南火猫网络科技有限公司,并完成工商设立登记,注册资本100万元人民币,电魂网络拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

(2)ESOUL INTERACTIVE(SINGAPORE)PTE. LTD.

本期电魂网络以自有资金出资在新加坡设立全资子公司,该公司英文名称为ESOUL INTERACTIVE (SINGAPORE)PTE. LTD.,中文名称为电魂互动(新加坡)有限公司,注册资本1,500.00万美元,于2020年7月完成境外投资备案手续并取得浙江省商务厅颁发的《企业境外投资证书》(境外投资证第 N3300202000415 号),并完成了注册登记手续。电魂网络拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

(3)イーソウル株式会社

2020年9月,电魂网络完成了日本全资子公司的境外投资备案手续, 取得了杭州市发展和改革委员会出具的《关于境外投资项目备案通知书》 和浙江省商务厅出具的《企业境外投资证书》(境外投资证第 N3300202000554 号),并于2020年10月完成了注册登记手续。该公司名称为イーソウル株式会社,中文名称为电魂股份有限公司(日本),注册资本900.00万日元。电魂网络拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

(4)北京电优科技有限公司

2020年9月27日,杭州电魂创业投资有限公司出资成立全资子公司北京电优科技有限公司,并完成工商设立登记,注册资本1,000万元人民币,电魂网络拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

(5)ESOUL INTERACTIVE. LTD.

2020年10月16日,北京电优科技有限公司在英属维尔京群岛登记设立ESOUL INTERACTIVE. LTD.,自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截止2020年12月31日,该公司尚未实际运营。

(6)UPLAY GLOBAL PTE. LTD.

2020年11月6日,厦门游动网络科技有限公司在新加坡设立全资子公司UPLAY GLOBAL PTE. LTD.,自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截止2020年12月31日,该公司尚未实际运营。

(7)杭州闪电玩网络科技有限公司

2020年11月24日,电魂网络出资成立全资子公司杭州闪电玩网络科技有限公司,并完成工商设立登记,注册资本1,000万元人民币,电魂网络拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

(8)杭州派逗网络科技有限公司

2020年12月3日,电魂网络与宁波梅山保税港区兴鼎企业管理合伙企业(有限合伙)共同出资设立杭州派逗网络科技有限公司,并完成工商设立登记,注册资本1,200万元人民币,其中电魂网络出资1,020.00万元,占其注册资本的85%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

2.因其他原因减少子公司的情况

(1)上海摩巴网络科技有限公司由于业务发展与预期目标存在差距,为优化资源配置及资产结构,降低管理成本,提高运营管理效率,2020年8月26日该公司董事会决议公司注销。该公司已于2020年11月16日清算完毕,并于2020年11月16

日办妥注销手续。故自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。

(2)芜湖飞游网络科技有限公司由于一直未开展业务,已于2020年8月24日完成注销登记手续。故自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

电魂创投 杭州市 杭州市 创业投资 100.00 设立

电梦网络 杭州市 杭州市 游戏开发 65.00 设立

勺子网络 杭州市 杭州市 游戏开发 65.00 设立

肥特网络 上海市 上海市 研究和试验发展 65.00 设立

卓钥网络 海南省澄迈县 海南省澄迈县 信息技术服务 56.25 设立

电优科技 北京市 北京市 科技推广和应用服务业 100.00 设立

电优科技海外公司 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00 设立

火猫网络 海南省澄迈县 海南省澄迈县 软件和信息技术服务业 100.00 设立

电魂互动 香港 香港 计算机软件开发 100.00 设立

青睐投资 杭州市 杭州市 创业投资 100.00 非同一控制下企业合并

游动网络 厦门市 厦门市 游戏开发 80.00 非同一控制下企业合并

游动之家 厦门市 厦门市 游戏开发 80.00 非同一控制下企业合并

欢乐互娱 厦门市 厦门市 游戏开发 80.00 非同一控制下企业合并

游动网络(新加坡) 新加坡 新加坡 游戏开发运营 80.00 设立

电魂创投海外公司 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 创业投资 100.00 设立

电魂互动(新加坡) 新加坡 新加坡 信息技术服务 100.00 设立

电魂网络(日本) 日本 日本 信息技术服务 100.00 设立

闪电玩网络 杭州市 杭州市 科技推广和应用服务业 100.00 设立

派逗网络 杭州市 杭州市 科技推广和应用服务业 85.00 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

勺子网络 35.00% -121.03 -147.17

游动网络 20.00% 1,971.32 500.00 3,508.46

派逗科技 15.00% -0.05 179.96

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称 期末余额 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

勺子网络 52.09 5.15 57.24 397.01 397.01 236.03 5.27 241.30 307.94 307.94

游动网络 22,745.58 954.44 23,700.02 8,663.46 111.81 8,775.27 12,833.93 1,105.33 13,939.26 4,443.35 129.91 4,573.26

派逗科技 1,200.00 1,200.00 0.30 0.30

子公司名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

勺子网络 172.93 -345.79 -345.79 -276.82 72.72 -398.61 -398.61 -160.59

游动网络 20,158.89 7,556.09 7,556.09 9,542.26 12,513.67 4,270.25 4,270.25 2,658.99

派逗科技 -0.30 -0.30

其他说明:

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业:

投资账面价值合计 7,445.07 6,675.17

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -140.03 -278.49

--其他综合收益

--综合收益总额 -140.03 -278.49

其他说明

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、82“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、82“外币货币性项目”。

2.其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

(二)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1.信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:

(1)合同付款已逾期超过30天。

(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2.已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项目 期末数

一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计

短期借款 730.88 730.88

应付账款 9,145.43 9,145.43

其他应付款 15,892.03 2,335.52 18,227.54

金融负债和或有负债合计 25,768.34 2,335.52 28,103.85

续前表:

项目 期初数

一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计

短期借款

应付账款 8,735.86 8,735.86

其他应付款 9,038.38 4,671.03 2,335.52 16,044.93

金融负债和或有负债合计 17,774.24 4,671.03 2,335.52 24,780.79

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(四)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日,本公司的资产负债率为25.11%(2019年12月31日:23.14%)。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末公允价值

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产 1,157,256,207.98 1,157,256,207.98

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1,157,256,207.98 1,157,256,207.98

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资 1,157,256,207.98 1,157,256,207.98

(3)衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)其他债权投资

(三)其他权益工具投资 12,300,000.00 12,300,000.00

(四)投资性房地产

(五)其他非流动金融资产 18,634,859.36 82,212,927.99 100,847,787.35

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

(五)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额 1,175,891,067.34 94,512,927.99 1,270,403,995.33

(六)交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值是采用监管机构批准的基金托管机构的净值报价。基金托管机构在形成净值报价的过程中采用了反映了市场状况的可观察输入值。

对于公司持有的银行理财产品、外汇远期合约等,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型、同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率、到期合约相应的所报远期汇率等。

对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产,采用估值技术确定其公允价值。估值技术的输入值主要包括被投资单位引入外部投资者、股东之间转让股权等作为确定公允价值的参考依据。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

对于不在活跃市场上交易的金融工具,由于公司持有被投资单位股权较低,无重大影响,对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行,且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据,此外,公司从可获取的相关信息分析,未发现其他被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化,因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”,因此年末以成本作为公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

√适用 □不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

√适用 □不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

天津四方格科技发展有限公司 联营企业

杭州起源优游科技有限公司 联营企业

杭州奥义电竞文化发展有限公司 联营企业

杭州守序网络有限公司 联营企业

杭州浮冬数据科技有限公司 联营企业

七号笔迹(北京)网络科技有限公司 联营企业

杭州摩西科技发展有限公司 联营企业

成都斧王网络科技有限公司 联营企业

的彩网络科技(上海)有限公司 联营企业

北京指上缤纷科技股份有限公司[注] 联营企业

可九科技(香港)有限公司 联营企业上海恩酷信息科技有限公司之子公司

杭州天空盒科技有限公司 联营企业

北京智趣联游科技有限公司 联营企业

厦门卡昆卡信息科技有限公司 联营企业

成都迪帆科技有限公司 联营企业

杭州孢子网络科技有限公司 联营企业

其他说明

√适用 □不适用

[注]北京指上缤纷科技股份有限公司及其控股子公司的关联交易总额。

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

中竞(浙江)教育科技有限公司 其他

其他说明

公司实际控制人之一、持股5%以上股东、董事陈芳女士担任其董事长。

5、 关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

起源优游 游戏分成 471,698.11

奥义电竞 展会费 1,820,388.36 1,131,067.96

指上缤纷 游戏分成 8,156,989.38 6,326,081.06

守序网络 游戏分成 10,558.90 169,034.60

七号笔迹 游戏分成 22,110.47

斧王网络 游戏分成 2,906,880.95 6,325,505.54

的彩网络 广告费 3,564,114.48 5,983,208.25

智趣联游 版权金摊销 970,873.79

游戏分成 1,038,201.16

孢子网络 版权金 471,698.11

中竞教育 测试服务费 312,588.81

教育培训费 744,950.50

合 计 19,997,244.44 20,428,705.99

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

守序网络 游戏分成 42,038.89 10,893.90

斧王网络 游戏分成 2,628,414.25 1,511,443.00

的彩网络 游戏分成 3,569,707.47 8,956,401.08

浮冬数据 水电费 2,193.49

摩西科技 测试服务费 90,566.04

中竞教育 水电费 45,580.92

天空盒科技 水电费 9,403.39

合 计 6,387,904.45 10,478,737.98

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

奥义电竞 房屋建筑物 82,209.46 236,116.77

浮冬数据 房屋建筑物 249,841.79

中竞教育 房屋建筑物 64,181.94

天空盒科技 房屋建筑物 82,794.95

合计 229,186.35 485,958.56

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 717.07 621.40

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 可九科技 234,030.42 234,030.42 250,217.32 250,217.32

守序网络 33,807.42 1,690.37

的彩网络 335,026.70 16,751.34

小 计 569,057.12 250,781.76 284,024.74 251,907.69

预付款项 卡昆卡 1,415,094.30 198,113.20

起源优游 330,188.68

小计 1,745,282.98 198,113.20

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 天津四方格 30,000.00 30,000.00

起源优游 6,195.78

指上缤纷 [注] 785,470.12 1,892,664.99

迪帆科技 150,000.00

斧王网络 1,512,121.72

孢子网络 100,000.01 105,660.39

守序网络 49,735.91

中竞教育 36,727.59

奥义电竞 555,000.00

小 计 1,556,933.63 3,696,642.88

预收款项 中竞教育 6,418.20

其他应付款 奥义电竞 83,240.00 50,000.00

天空盒科技 40,000.00

小计 123,240.00 50,000.00

[注] 北京指上缤纷科技股份有限公司及其控股子公司的关联往来总额。

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位:股币种:人民币

公司本期授予的各项权益工具总额 3,967,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额 1,207,800.00

公司本期失效的各项权益工具总额 155,000.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格:9.07元,剩余期限:18个月; 行权价格:11.45元,剩余期限:23个月; 行权价格:20.57元,剩余期限:35个月

其他说明

1.本公司于2019年5月完成了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票371.10万股,授予价格9.07元/股。

激励对象自获授限制性股票之日起12个月内为锁定期。在锁定期内,激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定,不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内,若达到本股权激励计划规定的解锁条件,激励对象可分三次申请解锁:

(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的30%;

(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的30%;

(3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的40%。

本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计371.10万股,于2019年7月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。

2.本公司于2019年12月完成了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票47万股,授予价格11.45元/股。

激励对象自获授限制性股票之日起12个月内为锁定期。在锁定期内,激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定,不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内,若达到本股权激励计划规定的解锁条件,激励对象可分三次申请解锁:

(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的30%;

(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的30%;

(3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的40%。

本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计47.00万股,于2019年12月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。

3.本公司于2020年11月完成了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票396.70万股,授予价格20.57元/股。

激励对象自获授限制性股票之日起12个月内为锁定期。在锁定期内,激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定,不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内,若达到本股权激励计划规定的解锁条件,激励对象可分三次申请解锁:

(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的30%;

(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的30%;

(3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的40%。

本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计396.70万股,于2020年12月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法 以BS期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值

可行权权益工具数量的确定依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,956,663.16

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,680,304.24

其他说明

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

√适用 □不适用

(1)2020年5月15日,公司召开第三届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,拟对许慕典等6名离职激励对象已获授但尚未解锁的合计14.50万股限制性股票进行回购注销。

(2)2020年6月30日,公司召开第三届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,拟对离职激励对象罗忻已获授但尚未解锁的1.00万股限制性股票进行回购注销。

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

√适用 □不适用

截至资产负债表日,本公司无应披露的或有事项

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因

限制性股票回购 公司于2021年2月3日召开第三届董事会第三十一次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。鉴于2019年限制性股票激励计划首次授予、预留授予及2020年限制性股票激励计划首次授予共计8名激励对象离职或即将离职,公司拟对其已获授但尚未解除限售26.56万股限制性股票进行回购注销。 0 不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

拟分配的利润或股利 39,678,880.00

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2).未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内(含1年) 67,514,428.83

1年以内小计 67,514,428.83

1至2年 192,283.73

2至3年 542.26

合计 67,707,254.82

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按组合计提坏账准备

其中:

账龄组合 67,707,254.82 100.00 3,395,058.26 5.01 64,312,196.56 42,284,385.13 100.00 2,114,508.05 5.00 40,169,877.08

合计 67,707,254.82 / 3,395,058.26 / 64,312,196.56 42,284,385.13 / 2,114,508.05 / 40,169,877.08

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:账龄组合

单位:元币种:人民币

名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1年以内 67,514,428.83 3,375,721.44 5.00

1-2年 192,283.73 19,228.37 10.00

2-3年 542.26 108.45 20.00

合计 67,707,254.82 3,395,058.26 5.01

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按组合计提坏账准备 2,114,508.05 1,280,550.21 3,395,058.26

合计 2,114,508.05 1,280,550.21 3,395,058.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4).本期实际核销的应收 账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额

第一名 40,336,806.35 1年以内 59.58 2,016,840.32

第二名 11,120,645.87 1年以内 16.42 556,032.29

第三名 2,089,020.32 1年以内 3.09 104,451.02

第四名 2,056,281.66 1年以内 3.04 102,814.08

第五名 2,055,483.19 1年以内 3.04 102,774.16

小计 57,658,237.39 85.17 2,882,911.87

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 6,486,443.24 8,279,597.24

合计 6,486,443.24 8,279,597.24

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2).重要逾期利息

□适用 √不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(4).应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内(含1年) 4,552,112.42

1年以内小计 4,552,112.42

1至2年 1,613,450.20

2至3年 887,289.07

3年以上 597,068.50

合计 7,649,920.19

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 239,111.00 1,093,004.00

员工安居计划借款 5,448,011.00 7,659,336.00

其他 1,962,798.19 988,439.33

合计 7,649,920.19 9,740,779.33

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额 1,449,182.09 12,000.00 1,461,182.09

2020年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -297,705.14 -297,705.14

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2020年12月31日余额 1,151,476.95 12,000.00 1,163,476.95

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

√适用 □不适用

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注十、(二)3预期信用损失计量的参数。

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备 12,000.00 12,000.00

按组合计提坏账准备 1,449,182.09 -297,705.14 1,151,476.95

合计 1,461,182.09 -297,705.14 1,163,476.95

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

第一名 员工安居计划 5,448,011.00 [注] 71.22 1,002,187.70

第二名 代扣代缴社保公积金 693,452.84 1年以内 9.06 34,672.64

第三名 押金保证金 52,200.00 1-2年 0.68 5,220.00

第四名 押金保证金 46,500.00 1年以内 0.61 2,325.00

第五名 押金保证金 33,910.00 1年以内 0.44 1,695.50

合计 / 6,274,073.84 / 82.01 1,046,100.84

[注]其中1年以内2,686,667.00元,1-2年1,524,692.50元,2-3年651,583.00元,3年以上585,068.50元。

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 930,302,531.71 930,302,531.71 766,218,843.01 766,218,843.01

合计 930,302,531.71 930,302,531.71 766,218,843.01 766,218,843.01

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

杭州电魂创业投资有限公司 362,595,700.00 18,713,091.66 381,308,791.66

电魂互动科技(香港)有限公司 112,649,400.00 23,738,750.00 136,388,150.00

厦门游动网络科技有限公司 289,973,743.01 194,408.06 290,168,151.07

杭州青睐投资管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

电魂互动(新加坡)有限公司 100,487,703.11 100,487,703.11

イーソウル株式会社 568,632.60 568,632.60

杭州派逗网络科技有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00

杭州闪电玩网络科技有限公司 10,033,297.64 10,033,297.64

杭州电梦网络科技有限公司 9,858.27 9,858.27

杭州勺子网络科技有限公司 137,947.36 137,947.36

合计 766,218,843.01 164,083,688.70 930,302,531.71

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明:

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 782,664,026.46 118,431,343.59 547,499,307.66 101,768,049.95

其他业务 6,356,105.03 3,627,165.45 7,365,913.20 1,326,579.32

合计 789,020,131.49 122,058,509.04 554,865,220.86 103,094,629.27

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 8,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益 40,068,962.87 18,687,112.29

处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益

合计 60,068,962.87 26,687,112.29

其他说明:

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -11,084.17

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 18,181,506.54

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍 54,390,218.01

生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,456,146.15

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -10,695,688.42

少数股东权益影响额 -1,644,454.96

合计 68,676,643.15

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 19.07 1.64 1.63

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.76 1.36 1.35

注:每股收益单位为“元/股”

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。

备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原件。

董事长:胡建平

董事会批准报送日期:2021年4月14日

修订信息

□适用 √不适用

第十二节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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