10月14日，林州重机（002535）集团股份有限公司(简称“林州重机（002535）”，002535.SZ)公告披露，公司收到中国证监会河南监管局《行政处罚事先告知书》。因2025年半年度报告存在虚假记载，河南证监局拟对公司给予警告并处以400万元罚款，同时对三名时任责任人给予警告并合计处以640万元罚款，合计罚款金额1040万元。
(来源：公司公告)
经查明，2025年1月至2025年8月，林州重机（002535）与相关企业开展“贸易”业务时，不具有对商品的控制权，公司对上述“贸易”业务确认收入不符合《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)关于收入确认的相关规定，导致公司2025年半年度报告虚增营业收入3.23亿元，占当期营业收入的35.64%；虚增营业成本3.21亿元，占当期营业成本的43.15%。2026年4月29日，公司披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对相关财务数据进行了更正。
上述违法事实有公司公告、询问笔录、购销合同、业务记账凭证等证据证明。河南证监局认为，林州重机（002535）的上述行为涉嫌违反《证券法》相关规定。
其中，韩录云时任公司董事长、审计委员会成员，知悉“贸易”业务模式但未对相关会计处理及财务信息披露采取管控措施；郭钏时任公司董事、总经理，决策并组织实施案涉“贸易”业务，知悉该业务模式但未审慎关注会计处理的准确性；郭超时任公司财务总监，参与实施案涉“贸易”业务，知悉该业务模式但未审慎核实业务商业实质，采用错误的会计处理方法核算该业务。
上述三人均签字保证上市公司2025年半年度报告内容真实、准确、完整，未勤勉尽责，系林州重机（002535）2025年半年度报告涉嫌虚假记载事项直接负责的主管人员。
公告显示，林州重机（002535）、韩录云、郭钏、郭超具有积极配合调查、认错认罚的情形。同时，林州重机（002535）存在五年内再次实施定期报告虚假记载违法行为的情形。
依据相关规定，河南证监局拟决定：对林州重机（002535）给予警告，并处以400万元罚款；对韩录云给予警告，并处以220万元罚款；对郭钏给予警告，并处以220万元罚款；对郭超给予警告，并处以200万元罚款。
在对公司的影响及风险提示方面，林州重机（002535）表示，截至公告披露日，公司生产经营正常，上述事项不会对生产经营产生重大影响。公司及相关人员将认真吸取经验教训，加强对相关法律法规的学习，提升公司治理水平，强化信息披露管理。根据《行政处罚事先告知书》认定的情况，公司判断本次涉及的违规行为未触及《股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形，亦不触及其他风险警示情形。
